Số báo này tóm tắt kế hoạch của Thụy Sĩ nhằm trao đổi thông tin liên quan đến tiền điện tử với 74 quốc gia dựa trên thông tin công khai để tham khảo.
Theo dự luật được Hội đồng Liên bang Thụy Sĩ thông qua vào ngày 6 tháng 6 năm 2025, Thụy Sĩ có kế hoạch tự động trao đổi thông tin thuế tài sản tiền điện tử (AEOI) với 74 quốc gia để chống trốn thuế và dòng vốn bất hợp pháp, nhằm đáp ứng tiêu chuẩn Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD).

1. Bối cảnh của sự kiện
Bối cảnh Thụy Sĩ thông qua Đạo luật trao đổi thông tin được mã hóa có thể được tóm tắt thành ba động lực chính: áp lực quốc tế, nhu cầu quản lý và quá trình chuyển đổi tài chính của riêng mình. Cốt lõi là giải quyết các rủi ro về thuế và rửa tiền do tiền điện tử gây ra và định hình lại vị thế tài chính toàn cầu của mình.
(I) Làn sóng minh bạch thuế buộc phải cải cách
Một hành động thống nhất để chống trốn thuế trên toàn thế giới. Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) đã ra mắt Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) vào năm 2024, yêu cầu các quốc gia thành viên tự động trao đổi thông tin thuế tiền điện tử để bịt lỗ hổng trong giám sát tài chính truyền thống. Là một trung tâm tài chính truyền thống, Thụy Sĩ sẽ bị cô lập nếu từ chối tham gia, và thậm chí có thể bị đưa vào danh sách đen "thiên đường thuế không hợp tác", đe dọa đến danh tiếng trong ngành tài chính của nước này.
Tiếp tục các cam kết lịch sử. Thụy Sĩ đã ký Thỏa thuận trao đổi tự động thông tin tài khoản tài chính truyền thống (AEOI) từ năm 2014, bao gồm 47 quốc gia (bao gồm EU, G20, v.v.). Việc mở rộng AEOI sang tài sản tiền điện tử lần này là nâng cấp khuôn khổ tuân thủ hiện có để tránh mất lòng tin quốc tế do độ trễ trong quy định.
(II) Tính cấp thiết của các lỗ hổng trong quy định về tiền điện tử
Tài sản tiền điện tử đã trở thành một công cụ mới để trốn thuế.Với sự gia tăng về khối lượng giao dịch tiền điện tử như Bitcoin (giá trị thị trường BTC đạt 2,06 nghìn tỷ đô la Mỹ vào tháng 6 năm 2025), tính ẩn danh khiến nó dễ dàng bị lợi dụng để trốn thuế xuyên biên giới và rửa tiền. Chính phủ Thụy Sĩ đã nêu rõ rằng động thái này nhằm mục đích ngăn chặn việc sử dụng tài sản tiền điện tử để che giấu tài sản hoặc chuyển tiền bất hợp pháp.
Sự thất bại của hệ thống bảo mật ngân hàng truyền thống.Thụy Sĩ từng nổi tiếng với luật bảo mật ngân hàng, nhưng trong những năm gần đây, nước này đã liên tục bị kiện vì hỗ trợ trốn thuế (như việc Hoa Kỳ theo đuổi UBS vào năm 2013). Theo xu hướng tài chính kỹ thuật số, chỉ riêng sự giám sát truyền thống không còn có thể bao phủ được rủi ro của tài sản tiền điện tử và cần phải thiết lập các quy tắc mới.
(III) Chuyển đổi chiến lược tài chính của riêng Thụy Sĩ
Từ "thiên đường thuế" thành "trung tâm tuân thủ".Để thoát khỏi nhãn hiệu tiêu cực là "trung tâm tài sản bí mật", Thụy Sĩ tích cực áp dụng tính minh bạch. Ví dụ, các thành phố như Lugano đã thí điểm chấp nhận thanh toán thuế bằng tiền điện tử.
Việc thông qua dự luật này đánh dấu nỗ lực trở thành trung tâm trao đổi thông tin tài sản tiền điện tử toàn cầu và thu hút tiền từ các tổ chức tuân thủ.
Duy trì khả năng cạnh tranh về tài chính.Nếu không tham gia CARF, các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử của Thụy Sĩ có thể phải đối mặt với các hạn chế về khả năng tiếp cận thị trường quốc tế.Sau khi dự luật được thông qua, các công ty tiền điện tử của Thụy Sĩ có thể kết nối liền mạch với 74 quốc gia và giảm chi phí tuân thủ của doanh nghiệp xuyên biên giới.
Các yếu tố thúc đẩy | Biểu hiện cụ thể |
Áp lực tuân thủ quốc tế | Khung CARF của OECD buộc phải tham gia để tránh bị gạt ra ngoài lề |
Kẽ hở trong quy định | Rủi ro trốn thuế và rửa tiền của tài sản tiền điện tử đã tăng mạnh và cần phải lấp đầy những lỗ hổng trong quy định |
Chuyển đổi định vị tài chính | Từ thiên đường bảo mật thành trung tâm thông tin minh bạch và xây dựng lại niềm tin quốc tế |
Năng lực cạnh tranh kinh tế | Giảm chi phí tuân thủ xuyên biên giới cho doanh nghiệp và thu hút dòng vốn tuân thủ |
Dự luật này không chỉ là sự thỏa hiệp của Thụy Sĩ về tính minh bạch thuế toàn cầu mà còn là cách bố trí chính để chủ động nắm bắt các đỉnh cao chỉ huy của quy định về tiền điện tử và tiếp tục duy trì vị thế là một trung tâm tài chính. Việc bảo vệ quyền riêng tư và các yêu cầu tuân thủ có thể được cân bằng trong tương lai hay không sẽ quyết định sự thành công hay thất bại của quá trình chuyển đổi.
2. Nội dung trao đổi thông tin
Theo tiêu chuẩn CARF của OECD, các tổ chức tài chính cần thu thập và báo cáo các dữ liệu liên quan đến tài sản tiền điện tử sau:
Thông tin nhận dạng chủ tài khoản: tên, địa chỉ, nơi cư trú thuế, mã số nhận dạng thuế (TIN), v.v.
Chi tiết tài khoản tài sản tiền điện tử: bao gồm địa chỉ ví, số dư tài khoản (dựa trên giá trị vào cuối năm hoặc khi tài khoản bị đóng).
Hồ sơ giao dịch: loại giao dịch, số tiền và dấu thời gian liên quan đến việc bán, trao đổi và chuyển nhượng tài sản tiền điện tử.
Thông tin về tổ chức tài chính: thông tin nhận dạng của các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử của Thụy Sĩ (như sàn giao dịch và nền tảng lưu ký) cung cấp dịch vụ.
Mục đích cốt lõi: ngăn chặn trốn thuế và rửa tiền bằng tài sản tiền điện tử thông qua minh bạch thuế xuyên biên giới.
III. Phạm vi các quốc gia hợp tác
Mặc dù danh sách đầy đủ không được liệt kê chi tiết trong thông tin công khai, nhưng dựa trên báo cáo từ nhiều bên, các quốc gia hợp tác có những đặc điểm sau:
Bao gồm các nền kinh tế cốt lõi của Châu Âu: bao gồm tất cả 27 quốc gia thành viên EU (như Đức, Pháp, Ý), cũng như Vương quốc Anh.
Hầu hết các quốc gia G20: bao gồm Nhật Bản, Hàn Quốc, Canada, Úc, Brazil, v.v., nhưng không bao gồm Hoa Kỳ, Ả Rập Xê Út và Trung Quốc (do các cuộc đàm phán chưa hoàn tất hoặc khác biệt về khuôn khổ pháp lý).
Các đối tác khác: Bao gồm các đối tác tài chính truyền thống của Singapore và Thụy Sĩ (như Iceland, Na Uy, v.v.), tổng cộng là 74 quốc gia.
Thứ tư, lịch trình triển khai
Cơ chế đánh giá: Thụy Sĩ sẽ đánh giá xem quốc gia đối tác có đáp ứng các tiêu chuẩn về bảo mật và quyền riêng tư dữ liệu hay không trước khi trao đổi dữ liệu.
Triển khai theo từng giai đoạn: Việc thu thập dữ liệu sẽ có hiệu lực vào tháng 1 năm 2026, lần trao đổi đầu tiên sẽ diễn ra vào năm 2027 và thời gian nâng cấp hệ thống sẽ được dành riêng.
Cơ chế đánh giá động: Trước khi trao đổi dữ liệu, cần đánh giá xem quốc gia đối tác có đáp ứng các tiêu chuẩn bảo mật dữ liệu để ngăn chặn việc lạm dụng thông tin hay không.
Loại trừ Hoa Kỳ, Trung Quốc và Ả Rập Xê Út: Do Hoa Kỳ đã có hệ thống FATCA và Trung Quốc và Ả Rập Xê Út vẫn chưa hoàn tất đàm phán nên họ sẽ không được đưa vào trong thời điểm hiện tại, thể hiện tính thực dụng.
Các yếu tố | Nội dung |
Loại thông tin được trao đổi | Danh tính tài khoản, số dư, hồ sơ giao dịch, thông tin tổ chức tài chính |
Khung pháp lý | Khung báo cáo tài sản tiền điện tử của OECD (CARF) |
Các quốc gia hợp tác | 74 quốc gia, bao gồm toàn bộ Liên minh châu Âu, Vương quốc Anh và hầu hết các quốc gia G20 (trừ Hoa Kỳ, Trung Quốc và Ả Rập Xê Út) |
Thời gian có hiệu lực | Ngày 1 tháng 1 năm 2026 (tùy thuộc vào sự chấp thuận của quốc hội) |
Trao đổi đầu tiên | 2027 |
V. Tác động của ngành
Chi phí tuân thủ tăng: Các nhà cung cấp dịch vụ mã hóa của Thụy Sĩ cần nâng cấp hệ thống của họ để đáp ứng các yêu cầu thu thập dữ liệu, điều này có thể đẩy chi phí hoạt động lên cao.
Cải thiện tính minh bạch của thị trường: Về lâu dài, giám sát chặt chẽ hơn có thể làm giảm dòng vốn bất hợp pháp và tăng cường niềm tin của các nhà đầu tư tổ chức.
Mối quan ngại và tranh cãi: Một số người trong ngành lo ngại về bảo vệ quyền riêng tư và bảo mật dữ liệu. Chính phủ Thụy Sĩ đã cam kết cân bằng rủi ro thông qua cơ chế rà soát.
Ví dụ, Thụy Sĩ trước đây đã phải đối mặt với việc tái cấu trúc vốn do tuân thủ nghiêm ngặt AEOI tài chính truyền thống và lĩnh vực tiền điện tử có thể phải đối mặt với những thách thức tương tự.