Các trường hợp thường gặp: Các mô hình, nhận dạng và phòng thủ hiệu quả chống rửa tiền bằng tiền ảo

Bối cảnh các vụ án rửa tiền bằng tiền ảo hiện nay

Trong những năm gần đây, dựa trên các đặc điểm của tiền ảo như tính phi tập trung, tính ẩn danh và sự tiện lợi khi chuyển tiền xuyên biên giới, trên thực tế, ngày càng có nhiều vụ án các loại tội phạm đen tối sử dụng "tiền ảo" để rửa tiền; Các phương thức rửa tiền cũng liên tục được cập nhật, phương thức hoạt động ngày càng tinh vi và mang tính chất băng đảng, dây chuyền, công nghiệp hóa. "Diễn giải của Tòa án Nhân dân Tối cao và Viện Kiểm sát Nhân dân Tối cao về một số vấn đề liên quan đến việc áp dụng pháp luật trong xử lý các vụ án hình sự về rửa tiền" (sau đây gọi là "Diễn giải về rửa tiền năm 2024"), có hiệu lực từ ngày 20 tháng 8 năm 2024, đã liệt kê rõ ràng các giao dịch "tài sản ảo" là một phương thức rửa tiền. Tất nhiên, "rửa tiền" chỉ là một cách diễn đạt trực quan. Điều này không có nghĩa là việc sử dụng "tiền ảo để rửa tiền" trực tiếp hoặc duy nhất cấu thành tội rửa tiền. Theo kết quả tìm kiếm, tính đến ngày 17 tháng 9 năm 2025, chúng tôi đã thu thập được tổng cộng 4.446 bản án sử dụng từ khóa "tiền ảo" và "hình sự", liên quan đến nhiều tội danh trong Bộ luật Hình sự và một số tỉnh thành lớn có số vụ án tương tự nhau nhiều nhất. Trong thực tiễn tư pháp, có ba loại tội phạm chính: tội hỗ trợ hoạt động tội phạm mạng, tội che giấu và che giấu tài sản phạm tội, tội thu lợi bất chính và tội rửa tiền.

Các vụ án rửa tiền bằng tiền ảo thực tế gần đây

Vụ án 1: "Mánh khóe" đằng sau khoản tiền thưởng 140 triệu nhân dân tệ (Tin tức pháp lý)

Theo Cục Công an Hồ Nam, kể từ tháng 7 năm 2024, băng nhóm này đã thiết lập một kênh rửa tiền bốn cấp dưới vỏ bọc "các thương nhân OTC blockchain".

Ở cấp độ đầu tiên, "những người hỗ trợ tài chính" ở nước ngoài đã chuyển số tiền bị đánh cắp từ gian lận trực tuyến, cờ bạc trực tuyến, v.v. vào các "tài khoản giả" trong nước;

Ở cấp độ thứ hai, số tiền này được chia nhỏ và chuyển sang các thẻ phụ thông qua một "đội tàu điểm chạy";

Ở cấp độ thứ ba, các "tài xế" đã rút tiền mặt vào sáng sớm và giao ngay cho "du khách ba lô" cấp độ thứ tư;

Ở cấp độ thứ tư, số tiền cuối cùng được chuyển đổi thành USDT thông qua các ngân hàng ngầm và trả lại cho tội phạm ở nước ngoài nhóm;

Trong sáu tháng qua, kênh này đã rửa tổng cộng 170 triệu nhân dân tệ, và băng nhóm này đã thu lợi bất chính hơn 1 triệu nhân dân tệ;

Vụ án 3: Ngày 28 tháng 7 năm 2025, Tòa án Nhân dân Tối cao và Tòa án Nhân dân Tối cao đã ban hành "Ý kiến ​​về việc xử lý các vụ án hình sự như hỗ trợ hoạt động tội phạm mạng thông tin", xử phạt các vụ án điển hình về hoạt động tội phạm mạng thông tin và các tội phạm liên quan theo quy định của pháp luật, và vụ án của bị cáo thứ tư Vương Mưu và những người khác về tội che giấu và che giấu tài sản phạm tội - Xử lý nghiêm minh tội chuyển tiền đánh cắp thông qua giao dịch tiền ảo theo quy định của pháp luật

[Những tình tiết cơ bản của vụ án]

[Tội che giấu hoặc che giấu tài sản do phạm tội mà có và tài sản do phạm tội mà có] Bất kỳ ai cố ý chứa chấp, chuyển nhượng, mua, bán thay mặt người khác hoặc che giấu hoặc che giấu tài sản do phạm tội mà có hoặc tài sản do phạm tội mà có bằng các biện pháp khác sẽ bị phạt tù có thời hạn không quá ba năm, giam giữ hình sự hoặc giám sát công khai, và cũng sẽ bị phạt tiền hoặc chỉ bị phạt tiền; nếu tình tiết nghiêm trọng, thì bị phạt tù có thời hạn từ ba năm đến bảy năm và cũng sẽ bị phạt tiền.

[Tội rửa tiền] Bất kỳ ai thực hiện bất kỳ hành vi nào sau đây để che giấu hoặc che giấu nguồn gốc và bản chất của tiền thu được từ các tội phạm liên quan đến ma túy, tội phạm có tổ chức mang tính chất mafia, hoạt động khủng bố, buôn lậu, tham nhũng và hối lộ, tội phạm phá hoại trật tự quản lý tài chính hoặc gian lận tài chính, thì sẽ bị tịch thu tiền thu được từ các tội phạm nói trên và tiền thu được từ đó, và sẽ bị phạt tù có thời hạn đến năm năm hoặc giam giữ hình sự, và cũng sẽ bị phạt tiền hoặc chỉ bị phạt tiền; nếu tình tiết nghiêm trọng, thì bị phạt tù có thời hạn từ năm năm đến mười năm và cũng sẽ bị phạt tiền.

▍Sự khác biệt giữa ba loại tội phạm chính

Sự khác biệt chính giữa tội giúp sức, tiếp tay và tội rửa tiền, che giấu là: Về mặt khách quan, bản chất của tội giúp sức, tiếp tay là hành vi tiếp tay cho tội phạm, do đó tội giúp sức, tiếp tay chỉ có thể được thực hiện trước khi tội phạm trước đó hoàn thành; việc nhận thức được tội giúp sức, tiếp tay là nhận thức chung, đòi hỏi người thực hiện phải biết rằng có người khác đang thực hiện tội phạm mạng thông tin, nhưng về mặt chủ quan không đòi hỏi phải biết loại hành vi phạm tội cụ thể được tiếp tay. Ngược lại, việc nhận thức được tội rửa tiền, che giấu đòi hỏi người thực hiện phải biết rằng có người khác thực hiện hành vi phạm tội và số tiền đó là tiền hoặc thu nhập phạm tội, nhưng không đòi hỏi phải biết loại tiền hoặc thu nhập phạm tội cụ thể (rửa tiền phải giới hạn trong bảy tội phạm trước đó). Đồng thời, cũng đòi hỏi người thực hiện phải biết rằng tội phạm trước đó đã hoàn thành. Sự khác biệt giữa rửa tiền và che giấu: Thứ nhất, các loại tội phạm tiền thân khác nhau. Rửa tiền chỉ có thể là một trong bảy loại tội phạm tiền thân: tội phạm liên quan đến ma túy, tội phạm có tổ chức mang tính chất mafia, hoạt động khủng bố, buôn lậu, tham nhũng và hối lộ, tội phạm gây rối trật tự quản lý tài chính và gian lận tài chính. Mặt khác, che giấu không yêu cầu một loại tội phạm tiền thân cụ thể. Thứ hai, rửa tiền đòi hỏi thủ phạm phải có kiến ​​thức chủ quan về tội phạm tiền thân. Kiến thức này có thể là kiến ​​thức chung, nghĩa là nhận thức về loại tội phạm tiền thân, mà không nhất thiết phải hiểu bản chất hoặc cáo buộc cụ thể của nó. Mặt khác, che giấu chỉ yêu cầu hiểu biết chung rằng số tiền thu được là thu nhập bất hợp pháp. Thứ ba, rửa tiền nhấn mạnh việc "rửa" tiền bị đánh cắp, về cơ bản là che giấu số tiền thu được bất hợp pháp từ bảy tội phạm tiền thân dưới hình thức hợp pháp để che giấu nguồn gốc và bản chất của số tiền thu được. Tội che giấu và che giấu tiền thu được từ hành vi phạm tội và tiền thu được từ hành vi phạm tội không chỉ bao gồm việc che giấu và che giấu nguồn gốc và bản chất của tiền thu được từ hành vi phạm tội và tiền thu được từ chúng, mà còn bao gồm các trường hợp khác như che giấu và che giấu địa điểm thực tế của tiền thu được từ hành vi phạm tội và tiền thu được từ chúng.

Chiến lược bào chữa cho các vụ án rửa tiền liên quan đến "tiền ảo"

Khi xử lý các vụ án rửa tiền liên quan đến "tiền ảo", mục tiêu chính là "giảm trọng tội xuống tội nhẹ, và giảm nhẹ tội xuống tội nhẹ", đồng thời đảm bảo cho thân chủ được rút đơn kiện, không truy tố, án treo, hoặc giảm trọng tội xuống tội nhẹ. Do đó, khi xử lý các vụ án như vậy, ưu tiên trong việc xác định và lựa chọn cáo buộc là liệu thủ phạm có ý định phạm tội chủ quan hay không và liệu có khả năng vô tội hay không. Sau đó, dựa trên hành vi của thủ phạm, cần phân tích xem nên áp dụng cáo buộc hỗ trợ và tiếp tay, che giấu hay rửa tiền.

1. Về nhận thức chủ quan về tội giúp sức, xúi giục, theo các diễn giải tư pháp có liên quan, việc xác định nhận thức chủ quan phải căn cứ vào thời gian, phương pháp, số lần, công cụ mà người giúp sức sử dụng để thực hiện hành vi giúp sức, hành vi có vi phạm điều cấm của pháp luật hay không, người giúp sức có trốn tránh giám sát, điều tra hay không, có thu lợi bất chính hay không, v.v., kết hợp với năng lực nhận thức, phẩm chất nghề nghiệp, kinh nghiệm trong quá khứ, mối quan hệ với người được giúp sức, lời khai và lời bào chữa của người đó.

Bất kỳ trường hợp nào sau đây đều có thể được coi là "các trường hợp khác đủ để xác định rằng thủ phạm đã biết về hành vi", trừ khi có bằng chứng ngược lại:

(1) Cung cấp trái phép thiết bị nạp thẻ điện thoại số lượng lớn, cung cấp trái phép thiết bị và phần mềm có chức năng như thay đổi số người gọi, quay số ảo và truy cập trái phép điện thoại Internet vào mạng viễn thông công cộng, cung cấp trái phép tài khoản số lượng lớn, hệ thống chuyển đổi địa chỉ mạng tự động và nền tảng xác minh tin nhắn SMS số lượng lớn và xác minh giọng nói;

(2) Tiếp tục thực hiện hành vi liên quan sau khi bị các tổ chức tài chính, nhà khai thác viễn thông hoặc nhà cung cấp dịch vụ Internet hạn chế hoặc đình chỉ do các trường hợp bất thường như gian lận;

(3) Chuẩn bị trước lời lẽ để trả lời các cuộc điều tra. Thông thường, ngay cả khi bị kết án, nếu biết rất ít về hành vi phạm tội trước đó, thì cáo buộc chính vẫn là hỗ trợ và tiếp tay. Về nhận thức chủ quan về hành vi che giấu, theo các diễn giải tư pháp liên quan, "nhận thức" ở đây bao gồm việc biết hoặc đáng lẽ phải biết. Cần xem xét và đánh giá toàn diện dựa trên thông tin mà thủ phạm đã tiếp cận và nhận được, hoàn cảnh xử lý tài sản phạm tội và tài sản của người khác, loại hình và số lượng tài sản phạm tội, phương thức chuyển giao và chuyển đổi tài sản phạm tội, bất kỳ bất thường nào trong các giao dịch và tài khoản tài chính của họ, cũng như kinh nghiệm chuyên môn, mối quan hệ của thủ phạm với tội phạm đầu mối, lời thú tội và biện hộ của họ. Khía cạnh nhận thức chủ quan là một điểm biện hộ quan trọng và thường là trọng tâm tranh chấp chính trong những trường hợp như vậy. Điều này đòi hỏi phải phân tích chi tiết toàn bộ bằng chứng của vụ án, chẳng hạn như nhật ký trò chuyện có liên quan, sao kê ngân hàng, lời thú tội của các đồng bị cáo, kinh nghiệm chuyên môn, lợi nhuận và mối quan hệ với những người liên quan đến vụ án, để chứng minh rằng các bằng chứng hiện có không chứng minh được kiến ​​thức chủ quan và do đó không cấu thành hành vi rửa tiền.

4. Xét về thời điểm tham gia, nếu xảy ra trước khi tội phạm thượng nguồn hoàn thành và không có âm mưu thực hiện tội phạm thượng nguồn, thì có thể kết tội giúp sức và tiếp tay; nếu xảy ra sau khi tội phạm thượng nguồn hoàn thành, thì cần xem xét khả năng xác định tội rửa tiền hoặc che giấu.

5. Do tội rửa tiền là một tội nghiêm trọng so với việc tuyên án các tội giúp sức, tiếp tay và che giấu, và tội rửa tiền và che giấu có liên quan đến mối quan hệ giữa luật chung và luật chuyên ngành, nên khi lựa chọn áp dụng tội rửa tiền hoặc che giấu cụ thể, có thể sử dụng phương pháp loại trừ để xác định trước tiên xem tội rửa tiền có được xác lập hay không.

(1) Số tiền bị che giấu hoặc đánh cắp được che giấu không thuộc bảy loại tội phạm thượng nguồn cụ thể mà tội rửa tiền yêu cầu. Trong các trường hợp liên quan đến rửa tiền bằng tiền ảo, số tiền liên quan lớn, nguồn tiền phức tạp và phân tán. Chúng thường trải qua nhiều lớp và nhiều lần chuyển tiền để được rửa tiền, khiến cơ quan tư pháp khó chứng minh rằng số tiền liên quan là toàn bộ số tiền thu được từ bảy tội phạm gốc và lợi ích của chúng. Do đó, khi giải quyết những vụ án như vậy, điều quan trọng là phải xác minh và xem xét các bằng chứng khách quan như báo cáo kiểm toán và sao kê ngân hàng, sau đó kết hợp chúng với lời khai của các đồng bị cáo để chứng minh rằng số tiền liên quan không thuộc bảy tội phạm gốc và các bên liên quan không cấu thành tội rửa tiền. (2) Chủ quan không biết rằng số tiền thu được từ tội phạm và số tiền thu được từ lợi nhuận có nguồn gốc từ một trong bảy loại tội phạm rửa tiền. Sự hiểu biết ở đây bao gồm "biết hoặc lẽ ra phải biết" nhưng không bao gồm "có thể biết". Ngoài lời thú nhận về nhận thức của thủ phạm, diễn giải tư pháp về rửa tiền đã đưa ra quy định về suy luận về nhận thức, nghĩa là khi xác định nhận thức chủ quan của thủ phạm, cần dựa trên thông tin mà thủ phạm đã tiếp cận và nhận được, hoàn cảnh xử lý tiền do phạm tội và tiền của người khác, loại và số tiền do phạm tội và tiền lãi, phương thức chuyển và chuyển đổi tiền do phạm tội và tiền lãi, hoàn cảnh bất thường như hành vi giao dịch và tài khoản quỹ, kinh nghiệm chuyên môn của thủ phạm, mối quan hệ với tội phạm đầu nguồn, lời thú nhận và bào chữa của thủ phạm, lời khai của các đồng bị cáo và lời khai của nhân chứng, v.v. Cần phải xem xét và phán quyết toàn diện. 6. Về tình hình xin miễn truy tố đối với tội giúp sức, tiếp tay cho tội phạm mạng thông tin, theo Ý kiến ​​của Tòa án nhân dân tối cao về các vấn đề liên quan đến việc xử lý các vụ án hình sự như giúp sức cho hoạt động tội phạm mạng thông tin (Pháp lệnh [2025] số 12), nếu một người phạm tội như giúp sức, tiếp tay cho tội phạm mạng thông tin và có bất kỳ tình tiết nào sau đây, thì người đó có thể được hưởng hình phạt nhẹ theo luật: (1) Bị lừa dối phạm tội; (2) Tham gia trong thời gian ngắn và thu lợi ít; (3) Đã nhận tội và chấp nhận hình phạt; (4) Tích cực hợp tác với cơ quan điều tra trong việc điều tra các tội phạm mạng thông tin liên quan và đóng vai trò quan trọng. Nếu đáp ứng các tình tiết quy định tại khoản trước và tội nhẹ, thì người đó có thể được miễn truy tố hoặc miễn hình phạt theo luật.

Do đó, nếu thủ phạm rơi vào bất kỳ trường hợp nào trong bốn trường hợp trên, chúng ta có thể chủ động đấu tranh để không truy tố tại giai đoạn điều tra của viện kiểm sát; đặc biệt là trong trường hợp thứ nhất và thứ tư, một mặt, chúng ta phải thu thập chứng cứ từ mọi khía cạnh để chứng minh rằng chúng ta đã bị lừa dối phạm tội, chẳng hạn như hồ sơ trò chuyện, lời khai của nhân chứng có liên quan và các giải thích có thể xem xét lại lẽ thường để trả lời các câu hỏi của cơ quan tư pháp; Mặt khác, chúng ta phải tích cực hợp tác với cơ quan điều tra trong việc truy tìm tội phạm có liên quan càng nhiều càng tốt;

Tuyên truyền cho các chuyên gia liên quan

Với việc công bố những diễn giải tư pháp mới nhất về các tội danh tiếp tay, che giấu và rửa tiền, một mặt, trong công việc và cuộc sống cụ thể, chúng ta nên có ý thức phòng ngừa rủi ro và tránh dính líu đến các tội phạm do giao dịch liên quan đến "tiền ảo"; mặt khác, chúng ta phải có ý thức về bằng chứng. Trên thực tế, khi xác định các tội danh tiếp tay, che giấu và rửa tiền có cấu thành tội phạm hay không và cấu thành loại tội phạm nào, vấn đề quan trọng nhất là nhận thức chủ quan. Do đó, chúng ta phải có ý thức về bằng chứng. Khi phát hiện bất kỳ điểm bất thường nào, chúng ta nên nhanh chóng thu thập và lưu giữ bằng chứng để chứng minh rằng chúng ta không biết hoặc bị lừa dối phạm tội. Điều này có thể giúp chúng ta được minh oan, hưởng án treo và lưu giữ bằng chứng sau này, thay vì "im lặng chịu đựng".