Đạo luật MiCA của EU có hiệu lực. Tại sao các công ty khởi nghiệp Web3 lại đổ xô đến Ba Lan?

Với việc Đạo luật MiCA có hiệu lực, các công ty Web3 ngày càng hào hứng với việc vươn ra nước ngoài ở Châu Âu. Công ty Luật Mankiw gần đây đã nhận được một số lượng lớn câu hỏi về các quốc gia Châu Âu thân thiện với Web3. Để đạt được mục tiêu này, chúng tôi đã đưa ra một loạt bài viết nhằm cung cấp phân tích chuyên sâu về hệ sinh thái mã hóa của các quốc gia Châu Âu. Trong số này, chúng tôi tập trung vào thị trường Ba Lan có tiềm năng lớn.

Ba Lan: Thị trường Web3 có tiềm năng phát triển lớn

Nền kinh tế Ba Lan có tiềm năng phát triển

Nền kinh tế Ba Lan chiếm vị trí quan trọng trong nền kinh tế Trung Âu và là một trong những nền kinh tế quan trọng ở EU. Nền kinh tế hiện tại Tổng khối lượng đứng thứ sáu trong số 27 quốc gia EU.

Theo báo cáo năm 2023 của Fintech Foundation, hệ sinh thái fintech của Ba Lan tuy khởi đầu muộn nhưng lại có tiềm năng rất lớn. Là thị trường dịch vụ tài chính lớn nhất ở Trung và Đông Âu, Ba Lan đang thu hút nhân tài và đầu tư từ khu vực, đồng thời tình hình kinh tế vĩ mô tốt cũng cho thấy triển vọng phát triển rộng lớn của nước này.

Ba Lan được các công ty Web3 ưa chuộng để thành lập các thực thể

Ba Lan Đây là một trung tâm kinh doanh quan trọng ở Trung và Đông Âu, thu hút nhiều công ty thành lập các đơn vị tại đây. Gần 40% trong số 500 công ty lớn nhất ở Trung Âu có trụ sở tại Ba Lan. Xu hướng này còn mở rộng sang lĩnh vực Web3.

Tính đến năm 2024, số lượng thực thể VASP được đăng ký tích cực trong Sổ đăng ký hoạt động tiền ảo của Ba Lan đã vượt quá 1.100, cho thấy lĩnh vực này đang phát triển mạnh mẽ xu hướng phát triển.

Hiện tại, có 126 công ty khởi nghiệp Web 3.0 ở Ba Lan, bao gồm billon, Golem Network, GamerHash, Fluency và DoxyChain.

Ba Lan có số lượng người dùng Web3 tiềm năng đáng kể

Ba Lan Với dân số khoảng 38,26 triệu người, đứng thứ năm trong EU. Theo báo cáo "Mức độ phổ biến của tiền điện tử ở Ba Lan" công bố năm 2023, người dân Ba Lan có nhận thức cao về tiền điện tử, với hơn 94% số người được hỏi cho biết họ đã nghe nói về nó. Tuy nhiên, tỷ lệ người thực sự hiểu về tiền điện tử tương đối thấp, khoảng 6,2%, cho thấy vẫn còn chỗ cho việc áp dụng rộng rãi trên thị trường.

Báo cáo nêu rõ rằng ở Ba Lan, tiền điện tử chủ yếu được sử dụng làm tài sản đầu tư và đầu cơ, với hơn một nửa số người được hỏi sử dụng chúng cho mục đích này. Chúng hiếm khi được sử dụng như một công cụ để tham gia vào các dự án dựa trên blockchain, mua sản phẩm và dịch vụ hoặc chuyển tiền.

Người Ba Lan tuyên bố số tiền trung bình đầu tư vào tiền điện tử là 1.000 PLN, với mức trung bình là 7642 PLN , giá trị trung bình sau khi loại trừ giá trị cực trị 5% là 5149 zloty.

Đàn ông đầu tư vào tiền điện tử nhiều gấp ba lần so với phụ nữ. Thanh niên (dưới 34 tuổi)chiếm41% tổng số người tuyên bố sở hữu tài sản tiền điện tử. Hơn nữa, mức độ phổ biến của quyền sở hữu tiền điện tử tăng theo trình độ học vấn.

Cơ quan quản lý Web3 của Ba Lan

Cơ quan quản lý tài chính chính của Ba Lan Tổ chức là Cơ quan giám sát tài chính ("KNF") và chức năng của cơ quan này tương tự tớiCục Quản lý và Giám sát Tài chính Nhà nước của đất nước tôi.

KNF giám sát các ngân hàng, lĩnh vực vốn, bảo hiểm và lương hưu, các tổ chức thanh toán, v.v. Mục đích giám sát thị trường tài chính của KNF là đảm bảo thị trường tài chính hoạt động bình thường, đảm bảo sự ổn định, an ninh và minh bạch của thị trường tài chính, đảm bảo rằng những người tham gia thị trường có niềm tin vào thị trường tài chính và lợi ích của họ được bảo vệ.

KNF cũng chịu trách nhiệm giám sát các công ty Web3 thực hiện các hoạt động kinh doanh tại Ba Lan hoặc được thành lập ở Ba Lan.

Vào ngày 7 tháng 11 năm 2024, theo Cointelegraph, KNF của Ba Lan đã thanh toán cho Foris DAX MT, một công ty có trụ sở chính tại Malta và hoạt động dưới tên Crypto.com brand đã đưa ra cảnh báo công khai về các hoạt động tài chính trái phép bị nghi ngờ ở Ba Lan.

Trưởng bộ phận KNF Jacek Bardzczewski giải thích rằng theo luật pháp Ba Lan (cụ thể là Điều 178 của Luật Giao dịch các công cụ tài chính), các tổ chức cung cấp dịch vụ môi giới hoặc đầu tư phải Việc kinh doanh có thể được tiến hành hợp pháp với giấy phép thích hợp.

Khung chính sách quản lý tiền điện tử của Ba Lan

Ba Lan Thiết lập thời gian chuyển đổi ngắn hơn cho các thực thể được cấp phép VASP hiện tại

Với Quy định thị trường tài sản tiền điện tử (MiCA) của EU sắp có hiệu lực vào tháng 12 năm 2024 Chính thức có hiệu lực vào ngày Ngày 30 tháng 3, quy định về tiền điện tử của Ba Lan đang trải qua những thay đổi quan trọng về quy định. Ba Lan hiện đang thúc đẩy luật pháp trong nước phù hợp với MiCA và dự thảo của nước này được gọi là "Luật thị trường tài sản tiền điện tử của Ba Lan". Vào ngày 9 tháng 12 năm 2024, Luật Thị trường tài sản tiền điện tử của Ba Lan (Ấn bản thứ tư) rất được mong đợi đã được công bố trên trang web của Trung tâm Lập pháp của Chính phủ Ba Lan. Luật này đặc biệt quan trọng đối với các tổ chức hiện đã đăng ký trong sổ đăng ký VASP và các tổ chức khác đang chuẩn bị xin giấy phép CASP. Dự thảo luật hiện đang trong giai đoạn chính phủ, tức là chưa được trình quốc hội thông qua. Vì vậy, dự luật có thể phải sửa đổi trong quá trình lập pháp tiếp theo. Tuy nhiên, hướng lập pháp chung của dự luật về cơ bản sẽ không thay đổi.

Nhìn chung,dự thảo Luật Thị trường tài sản tiền điện tử của Ba Lan rút ngắn đáng kể giai đoạn chuyển đổi theo MiCA.

Giai đoạn chuyển tiếp theo Đạo luật MiCA của EU là đến ngày 1 tháng 7 năm 2026 và theo Ba Lan Theo các quy định có liên quan của dự thảo Luật Thị trường tài sản tiền điện tử, các tổ chức hiện đã đăng ký là nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo (VASP) cần nộp đơn xin cấp phép CASP trước ngày 30 tháng 6 năm 2025. .

Nếu một pháp nhân đã được cấp phép làm VASP gửi giấy phép CASP hoàn chỉnh trước ngày 1 tháng 5 năm 2025 đơn đăng ký và được thông báo rằng UKNF đã nhận được đơn đăng ký, UKNF có thểcung cấp dịch vụ trong thời gian kéo dài cho đến ngày 30 tháng 9 năm 2025 hoặc cho đến ngày giấy phép được cấp hoặc từ chối, tùy theo điều kiện nào đến sau, tùy điều kiện nào đến trước.

Nếu pháp nhân chưa đăng ký giấy phép tài sản ảo thì cần phải đăng ký giấy phép CASP mới nhất trước khi có thể tiến hành các hoạt động kinh doanh tại EU.

Điều đáng chú ý là hệ thống đăng ký VASP ban đầu sẽ bị bãi bỏ hoàn toàn kể từ ngày 1 tháng 10 năm 2025.

Tóm lại, dự thảo Luật Thị trường tài sản tiền điện tử của Ba Lan rút ngắn đáng kể thời gian chuyển đổi được quy định trong Đạo luật MiCA của EU và đề xuất thời hạn nộp đơn sớm hơn cho các thực thể VASP hiện tại, đồng thời đặt ra thời gian rõ ràng cho bãi bỏ hệ thống đăng ký VASP. Ba Lan dự định đẩy nhanh việc thực hiện giám sát, thúc đẩy tính minh bạch và tuân thủ của thị trường, đồng thời tích hợp với MiCA càng sớm càng tốt.

Có thể bị phạt nếu vi phạm nghĩa vụ pháp lý sau khi có được giấy phép CASP của Ba Lan

Sau khi hoàn tất đăng ký giấy phép, các công ty tiền điện tử phải tuân thủ Đạo luật MiCA và các quy định pháp lý về tài sản tiền điện tử của Ba Lan, xác định và đánh giá rủi ro rửa tiền và tài trợ khủng bố liên quan đến hoạt động của họ, xác định các giao dịch đáng ngờ và thực hiện các biện pháp giảm thiểu rủi ro và báo cáo thường xuyên (thường là hàng quý) cho các cơ quan quản lý thông qua các cổng thông tin được chỉ định. Họ cũng phải tuân thủ các tiêu chuẩn của Lực lượng đặc nhiệm hành động tài chính và quản lý có trách nhiệm các giao dịch tiền điện tử trong không gian tiền điện tử.

Nếu nghĩa vụ sau đăng ký được thực hiện không đúng hoặc không được thực hiện đầy đủ, chính quyền Ba Lan có thể áp dụng hình phạt hành chính đối với các tổ chức và cá nhân có liên quan. Ngoài ra, việc vi phạm một số quy định nhất định của những người thay mặt tổ chức có thể dẫn đến trách nhiệm hình sự. Các hình phạt này bao gồm:

·Thông báo công khai trên trang web của Văn phòng Bộ trưởng Tài chính về đơn vị và Thông tin của đơn vị đó về các hoạt động bất hợp pháp,

·Lệnh chấm dứt các hành động cụ thể của một thực thể,

·Xóa khỏi sổ đăng ký hoạt động trong lĩnh vực tiền ảo,

·Những người chịu trách nhiệm về những vấn đề sau bị cấm thực hiện nhiệm vụ ở vị trí quản lý trong thời gian không quá một năm:

·Hình phạt tài chính, lên tới gấp đôi số tiền lợi ích thu được hoặc tổn thất mà thực thể tránh được do vi phạm, hoặc, nếu số tiền lợi ích hoặc tổn thất không thể được xác định, lên tới số tiền tương đương 1.000.000 €.

Hơn nữa, những người đại diện cho tổ chức này sẽ phải chịu trách nhiệm pháp lý nếu họ không thông báo cho chính quyền Ba Lan về những nghi ngờ hình sự hoặc cung cấp dữ liệu sai lệch hoặc che giấu sự thật về các giao dịch, tài khoản hoặc người. Có thểtrách nhiệm hình sự, có thể bị phạt3 tháng đến 5 năm tù.

Ba Lan đánh thuế tài sản tiền điện tử như thế nào?

Tài sản ảoCác quy định về thuế ở Ba Lan rất hoàn thiện.

Trở lại tháng 11 năm 2020, chính quyền Ba Lan đã ban hành biểu mẫu PIT-38 (Thuế thu nhập cá nhân) mới để tạo điều kiện cho cư dân Ba Lan báo cáo Thuế tiền điện tử.

Tại Ba Lan, việc đánh thuế tiền điện tử tuân theo các hướng dẫn cụ thể dựa trên luật thuế của quốc gia. Theo LuậtThuế thu nhập cá nhân, tiền ảo được định nghĩa là đại diện kỹ thuật số của giá trị có thể chuyển đổi thành tiền hợp pháp và được chấp nhận làm phương tiện trao đổi. Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là tiền ảoloại trừmột số danh mục nhất định như tiền hợp pháp do ngân hàng quốc gia phát hành, đơn vị tài khoản quốc tế, tiền điện tử, công cụ tài chính, hối phiếu và séc. Những loại trừ này làm rõ thêm định nghĩa về tiền ảo và làm cho việc xử lý thuế có mục tiêu và nhất quán hơn.

Thu nhập được tạo ra từ giao dịch tiền điện tử được coi là thu nhập vốn bằng tiền vì mục đích tính thuế. Xử lý tiền ảo để đổi lấy thanh toán bao gồm các tình huống khác nhau:

• Chuyển đổi tiền ảo thành tiền pháp định ( ví dụ: đổi tiền điện tử lấy tiền pháp định)

• Đổi tiền ảo lấy hàng hóa, dịch vụ hoặc quyền tài sản

• Sử dụng tiền ảo để trả nợ

• Khai thác và tham gia vào các đợt chào bán tiền xu ban đầu (ICO)

  < / li>

Điều đáng chú ý làkhông chỉ chuyển tiền ảo thành tiền hợp pháp sẽ tạo ra nghĩa vụ thuế mà còn chuyển nó thành hàng hóa, dịch vụ hoặc tài sản nghĩa vụ thuế cũng sẽ phát sinh. Tuy nhiên, việc trao đổi một loại tiền điện tử này lấy một loại tiền điện tử khác hoặc lấy một loại tiền ổn định không tạo ra nghĩa vụ thuế. Mặc dù một số giao dịch nhất định được miễn thuế nhưng người nộp thuế vẫn phải lưu giữ hồ sơ liên quan cho mục đích kiểm toán hoặc điều tra.

Mức thuế của Ba Lan đối với tiền điện tử là 19%. Trong trường hợp này, không có ngưỡng thuế cụ thể và tất cả thu nhập từ tiền điện tử, bất kể số tiền, đều phải chịu thuế suất 19%. Các nhà đầu tư phải báo cáo chính xác thu nhập từ tiền ảo và đáp ứng các nghĩa vụ thuế tương ứng.

Chính phủ Ba Lan không coi tiền điện tử là "đơn vị tiền tệ, công cụ thanh toán hoặc tiền điện tử" và do đó, những người tham gia kinh doanh tiền điện tử ở Ba Lan phải cung cấp tiền họ sử dụng để mua và báo cáo tài chính của các sàn giao dịch tiền điện tử bán tiền kỹ thuật số để báo cáo chính xác lợi nhuận họ kiếm được từ giao dịch tiền điện tử.

Ví dụ: ông Zhang đã mua 1 Bitcoin vào ngày 1 tháng 1 năm 2023 với mức giá 10.000 PLN. Vào ngày 1 tháng 5 năm 2024, anh ấy đã bán số Bitcoin này với giá 15.000 PLN.

·Thu nhập:  15.000 PLN

·Chi phí: 10.000 PLN

·Lợi nhuận:15.000 PLN - 10.000 PLN = 5.000 PLN

·Thuế phải nộp: 5.000 PLN* 19% = 950 PLN

Ông Zhang cần kê khai và nộp 950 PLN dưới dạng thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Tóm tắt của luật sư Mankiw

Ba Lan là một quốc gia quan trọng trong Nền kinh tế Trung và Đông Âu, nhóm người dùng Web3 tích cực và khung pháp lý không ngừng cải thiện mang lại cơ hội phát triển tốt cho các công ty Web3, khiến Ba Lan trở thành điểm đến ngày càng phổ biến cho các doanh nhân Web3. Tuy nhiên, việc Đạo luật MiCA của EU có hiệu lực và việc đưa ra khuôn khổ quản lý tài sản ảo địa phương của Ba Lan trong tương lai cũng sẽ mang đến những thách thức tuân thủ mới.