Canada đối mặt với tình trạng trốn thuế tiền điện tử cao bất chấp các công cụ thực thi còn hạn chế
Chính quyền Canada đang tăng cường nỗ lực giải quyết tình trạng trốn thuế trong lĩnh vực tiền điện tử đang phát triển nhanh chóng, nơi ước tính 40% người dùng không nộp thuế hoặc bị coi là có nguy cơ cao do không tuân thủ.
Mặc dù đã thu hồi được hơn 100 triệu đô la Canada (73 triệu đô la Mỹ) tiền thuế chưa nộp thông qua các cuộc kiểm toán trong ba năm qua, Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA) vẫn tiếp tục đối mặt với những thách thức do tính chất ẩn danh và phi tập trung của các giao dịch tài sản kỹ thuật số.
Tại sao việc theo dõi thuế tiền điện tử vẫn còn khó khăn
CRA đang gặp khó khăn trong việc theo dõi chính xác thu nhập từ tiền điện tử, vì các giao dịch thường được thực hiện trên nhiều nền tảng mà không có kênh báo cáo rõ ràng.
Cơ quan này sử dụng 35 kiểm toán viên tiền điện tử chuyên trách, xử lý hơn 230 hồ sơ, nhưng việc xác định và đánh giá người nộp thuế vẫn là một trở ngại lớn.
Predrag Mizdrak, trưởng nhóm dự án của CRA, mô tả thị trường tiền điện tử là "nằm sâu trong nền kinh tế ngầm" với "tình trạng không tuân thủ đáng kể" rủi ro.
Một ví dụ điển hình liên quan đến công ty NFT Dapper Labs có trụ sở tại Vancouver.
Ban đầu, CRA tìm kiếm thông tin về khoảng 18.000 người dùng theo "yêu cầu về người ẩn danh", một công cụ pháp lý cho phép các cơ quan chức năng thu thập hồ sơ mà không buộc tội chính công ty về hành vi sai trái.
Sau các cuộc đàm phán, yêu cầu đã được thu hẹp xuống còn 2.500 người dùng.
Đây chỉ là lần thứ hai tòa án Canada ban hành lệnh như vậy đối với một công ty tiền điện tử trong nước, lần đầu tiên là Coinsquare vào năm 2020.
Dapper Labs không phản đối cuộc điều tra nhưng cũng không tuân thủ đầy đủ, cho thấy những thách thức mà các cơ quan chức năng phải đối mặt khi buộc các công ty tiền điện tử tiết lộ dữ liệu người dùng.
Liệu Canada có đang bắt kịp các nỗ lực thực thi pháp luật toàn cầu không
Việc Canada tăng cường giám sát phản ánh nỗ lực toàn cầu rộng lớn hơn nhằm siết chặt thuế liên quan đến tiền điện tử trốn thuế.
Các cơ quan chức năng tại Hoa Kỳ, Vương quốc Anh và Ấn Độ đang tăng cường giám sát, tìm cách xác định cả cá nhân và công ty sử dụng tài sản kỹ thuật số để trốn tránh nghĩa vụ thuế.
Mặc dù quy mô thực thi rất lớn, nhưng việc truy tố hình sự vẫn còn hiếm.
Kể từ năm 2020, chỉ có năm cuộc điều tra hình sự liên quan đến tài sản tiền điện tử được khởi động tại Canada, trong khi bốn cuộc vẫn đang được tiến hành.
Bằng chứng xuyên biên giới phức tạp và các cuộc điều tra kéo dài góp phần vào việc không có cáo buộc nào, khiến CRA phải tập trung vào việc thu hồi dân sự các khoản thuế chưa nộp thay vì theo đuổi các hình phạt hình sự.
Những hành động gần đây của FINTRAC tiết lộ điều gì về rủi ro tuân thủ
Cùng với việc thực thi thuế, đơn vị tình báo tài chính FINTRAC của Canada đã tăng cường các biện pháp chống rửa tiền.
Gần đây, đơn vị này đã phạt sàn giao dịch tiền điện tử Peken Global Ltd. có trụ sở tại Seychelles, hoạt động với tên gọi KuCoin, hơn 19,5 triệu đô la Canada vì không đăng ký kinh doanh dịch vụ ngoại hối tại Canada.
Mức phạt này thể hiện sự sẵn sàng của chính quyền trong việc buộc các nền tảng nước ngoài phải chịu trách nhiệm về những sai sót trong quy định.
Luật và Quy định Báo cáo Mới được Thiết lập cho năm 2026
Để tăng cường giám sát, Bộ Tài chính Canada đã công bố vào tháng 10 rằng luật mới nhắm vào các tội phạm tài chính, bao gồm cả những tội phạm liên quan đến trốn thuế tiền điện tử, dự kiến sẽ được ban hành vào mùa xuân năm 2026.
Bộ trưởng Tài chính François-Philippe Champagne cho biết,
“Gian lận và tội phạm tài chính đang phát triển nhanh chóng, và phản ứng của chúng ta cũng vậy. Cho dù đó là việc triển khai Chiến lược Chống Gian lận Liên bang mới, thành lập Cơ quan Tội phạm Tài chính chuyên trách để chống lại tội phạm tài chính, hay giải quyết vấn nạn lạm dụng kinh tế, chính phủ của chúng ta cam kết bảo vệ an ninh tài chính cho mọi người dân Canada.”
Canada cũng đang chuẩn bị triển khai Khung Báo cáo Tài sản Tiền điện tử do OECD hỗ trợ vào năm 2026.
Khung này sẽ yêu cầu các sàn giao dịch, nhà môi giới và nhà điều hành ATM tiền điện tử báo cáo dữ liệu giao dịch và khách hàng trực tiếp cho CRA.
Ngân sách liên bang đã phân bổ hơn 50 triệu đô la Canada trong 5 năm để hỗ trợ những nỗ lực này, báo hiệu một cách tiếp cận có hệ thống hơn để giám sát hoạt động tài sản kỹ thuật số.
Người dùng tiền điện tử Canada đang bị nhắm mục tiêu như thế nào
Đối với các nhà đầu tư thông thường, tiền điện tử bị đánh thuế tương tự như thu nhập từ vốn, với chỉ 50% lợi nhuận phải chịu thuế suất biên, trong khi các nhà giao dịch thường xuyên, thợ đào và doanh nghiệp phải chịu thuế đầy đủ đối với thu nhập kinh doanh.
Hầu hết các giao dịch, bao gồm bán hàng, hoán đổi và các giao dịch dựa trên tiền điện tử Các giao dịch mua được coi là các khoản xử lý chịu thuế theo các quy định hiện hành.
Chiến dịch của CRA chống lại người dùng Dapper Labs là một phần của chiến dịch trấn áp rộng rãi hơn đối với những người nộp thuế có rủi ro cao, phản ánh sự tập trung ngày càng tăng của cơ quan này vào việc thu hồi các khoản thuế chưa nộp trong khi các cơ quan chức năng chuẩn bị cho các biện pháp báo cáo và quản lý chặt chẽ hơn.
Khoảng cách giữa thực thi và truy tố hình sự đã được thu hẹp chưa
Mặc dù CRA đã thu hồi thành công hàng triệu đô la tiền thuế, nhưng không có cáo buộc hình sự nào được đưa ra trong bất kỳ vụ án thuế tiền điện tử nào kể từ năm 2020.
Cách tiếp cận này dường như được tính toán: thực thi dân sự đảm bảo chính phủ thu hồi các khoản tiền nợ trong khi giải quyết các thách thức của giao dịch tiền điện tử xuyên biên giới và sự phức tạp về mặt kỹ thuật của dữ liệu blockchain.
Khi chính phủ Canada tiến hành thành lập một cơ quan tội phạm tài chính quốc gia vào năm 2026, các quan chức nhấn mạnh rằng đây sẽ là đơn vị đầu tiên của đất nước chỉ chuyên xử lý các tội phạm tài chính tinh vi, nhằm giải quyết gian lận trực tuyến và rửa tiền cùng với thuế trốn tránh.
Sự kết hợp giữa những thay đổi về luật pháp, các tiêu chuẩn báo cáo quốc tế và việc thực thi có mục tiêu báo hiệu cam kết của Canada trong việc thu hẹp khoảng cách tuân thủ tiền điện tử và hạn chế rủi ro liên quan đến tài sản kỹ thuật số.
Weatherly
