왜 그럴까요? 스위스, 74개국과 암호화된 정보 교환 제안

이번 호에서는 공개된 정보를 바탕으로 스위스가 74개국과 암호화된 정보를 교환할 계획에 대해 간략히 설명합니다.

스위스 연방의회에서 2025년 6월 6일 통과된 법안에 따르면, 스위스는 탈세 및 불법 금융 흐름에 대응하기 위해 경제협력개발기구(OECD)의 암호화폐 자산 보고 프레임워크(CARF)에 따라 74개국과 암호화폐 자산 세금 정보(AEOI)를 자동으로 교환할 계획입니다. 암호화폐 자산 보고 프레임워크(CARF) 표준을 준수합니다.

I. 배경

스위스는 국제적 압력, 규제 요구, 자국의 금융 혁신이라는 3가지 주요 동기로 암호화된 메시징 교환 법안을 통과시켰습니다. 스위스가 암호정보교환법을 채택한 세 가지 주요 동기는 국제적 압력, 규제 필요성, 자국의 금융 혁신으로 요약할 수 있으며, 핵심은 암호화폐로 인한 세금 및 자금 세탁 위험을 해결하는 동시에 글로벌 금융 지위를 재편하는 것입니다.

(1) 세금 투명성의 물결이 개혁을 강제

(1) 세금 투명성의 물결이 개혁을 강제

< span leaf="">탈세에 대한 전 세계의 단합된 캠페인. 경제협력개발기구(OECD)는 전통적인 금융 규제 허점을 막기 위해 회원국들이 암호화폐 세금 정보를 자동으로 교환하도록 하는 암호화폐 자산 보고 프레임워크(CARF)를 2024년에 출범시킬 예정입니다. 전통적인 금융 중심지인 스위스는 참여를 거부할 경우 고립될 것이며, 심지어 '비협조적인 조세 피난처'로 블랙리스트에 올라 금융 부문의 명성을 위협받을 수도 있습니다.

역사적인 약속의 지속. 스위스는 2014년에 47개국(EU, G20 등)을 대상으로 하는 전통금융계좌정보자동교환(AEOI) 협정에 서명했습니다. 이번 암호화폐 자산에 대한 AEOI 확대는 규제 지연으로 인한 국제적 신뢰를 잃지 않기 위해 기존 컴플라이언스 프레임워크를 업그레이드한 것입니다.

(ii) 암호화폐 규제 허점의 시급성

암호자산은 새로운 유형의 탈세 도구가 되고 있습니다. 비트코인과 같은 암호화폐의 거래량이 급증하면서(2025년 6월 BTC의 시가총액은 2조 6천억 달러에 달함) 익명성 때문에 국경을 넘는 탈세와 자금 세탁에 악용될 가능성이 커지고 있습니다. 스위스 정부는 이번 조치가 '부를 은닉하거나 불법 자금을 이체하기 위해 암호화폐 자산을 사용하는 것을 막기 위한 것'임을 분명히 했습니다.

전통적 은행 비밀주의의 실패. 스위스는 한때 은행비밀보호법으로 유명했지만, 최근 몇 년간 탈세 방조 혐의로 거듭 소송을 당하고 있습니다(예: 미국은 2013년에 UBS를 상대로 소송을 제기한 바 있습니다). 디지털화된 금융의 추세에 따라 전통적인 규제만으로는 더 이상 암호화폐 자산의 위험을 감당할 수 없으며 새로운 규칙이 마련되어야 합니다.

(iii) 스위스의 자체 금융 전략 변화

< span leaf="">'조세 피난처'에서 '규정 준수 허브'로. 스위스는 '숨겨진 부의 중심지'라는 부정적인 꼬리표를 떼어내기 위해 루가노와 같은 도시에서 세금 목적으로 암호화폐를 시범적으로 허용하는 등 투명성 강화에 힘쓰고 있습니다. 이번 법안 통과로 스위스는 암호화폐 자산의 글로벌 청산소가 되고 규정을 준수하는 기관으로부터 자금을 유치하려는 시도를 하고 있습니다.

금융 경쟁력 유지. 스위스 암호화폐 제공업체는 CARF에 가입하지 않으면 국제 시장 접근에 제한을 받을 수 있습니다. 법안이 통과됨에 따라 스위스 암호화폐 기업은 74개국과 원활하게 협력하고 해외 비즈니스에 대한 규제 준수 비용을 절감할 수 있게 되었습니다.

이 법안은 글로벌 조세 투명성에 대한 스위스의 타협안이자 암호화폐 규제 고지를 선제적으로 점유하고 금융 중심지로서의 입지를 이어가기 위한 핵심 레이아웃입니다. 향후 개인 정보 보호와 규정 준수 요구의 균형을 맞출 수 있을지 여부가 전환의 성패를 결정할 것입니다.

II. 정보 콘텐츠의 교환

OECD의 CARF 표준에 따라 금융기관은 다음과 같은 암호화 자산 관련 데이터를 수집하고 보고해야 합니다.

계좌 소유자 신원 정보: 이름, 주소, 거주지, 납세자 식별 번호(TIN) 등.

암호자산 계좌 정보: 지갑 주소, 계좌 잔액(연말 또는 계좌 해지 시점의 가치 기준) 등입니다.

거래 내역: 암호화폐 자산의 구매, 판매, 교환, 전송과 관련된 거래 유형, 금액, 타임스탬프가 포함됩니다.

금융기관 정보: 서비스를 제공하는 스위스 암호화폐 자산 서비스 제공자(예: 거래소, 수탁 플랫폼)에 대한 식별 정보.

핵심 목적: 국가 간 세금 투명성을 통해 암호화폐 자산을 이용한 탈세 및 자금 세탁을 방지합니다.

셋째, 협력 국가의 범위

공개 정보에 전체 목록이 자세히 나와 있지는 않지만, 여러 보고서를 종합해 보면 협력 국가는 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다.

유럽 핵심 경제권에 포함됩니다. leaf="">: 27개 EU 회원국(예: 독일, 프랑스, 이탈리아)과 영국을 모두 포함합니다.

대부분의 G20 국가: 일본, 한국, 캐나다, 호주, 브라질 등을 포함하지만 미국, 사우디아라비아 및 중국(불완전한 협의 또는 규제 체계의 차이로 인해)은 제외됩니다.

기타 파트너: 싱가포르, 스위스의 전통적인 금융 협력 국가(예: 아이슬란드, 노르웨이 등)를 포함하여 총 74개 국가입니다.

넷째, 이행 일정

< span leaf="">검토 메커니즘: 스위스는 데이터 교환에 앞서 협력국의 데이터 보안 및 개인정보 보호 기준 준수 여부를 평가할 것입니다.

단계적 시행: 2026년 1월에 데이터 수집이 시행되고 2027년에 첫 교환이 이루어질 예정이며, 시스템 업그레이드에 필요한 시간을 확보할 예정입니다.

동적 검토 메커니즘: 정보 오용을 방지하기 위해 교환 전에 협력국이 데이터 보안 표준을 준수하는지 평가해야 합니다.

미국, 중국, 사우디아라비아 제외: 미국은 FATCA 제도가 있고 중국과 사우디아라비아는 아직 협의가 완료되지 않아 실용주의를 반영하여 일시적으로 제외함. .

V. 산업 영향

컴플라이언스 비용 증가: 스위스 암호화폐 서비스 제공업체는 데이터 수집 요건을 충족하기 위해 시스템을 업그레이드해야 하므로 운영 비용이 상승할 가능성이 있습니다.

시장 투명성 향상: 장기적으로 규제가 강화되면 불법적인 금융 흐름을 줄이고 기관 투자자의 신뢰를 높일 수 있습니다.

우려 및 논란: 일부 업계 관계자들은 개인정보 보호 및 데이터 보안에 대해 우려하고 있으며, 스위스 정부는 검토 메커니즘을 통해 위험의 균형을 맞추기 위해 노력했습니다.

예를 들어, 스위스는 기존 금융 AEOI의 엄격한 규정 준수 때문에 자본을 재배치한 적이 있으며, 암호화폐 분야에서도 비슷한 문제에 직면할 수 있습니다.