트럼프와 해리스는 팁에 대한 연방세를 폐지하겠다고 약속했지만, 이는 큰 장애물과 잠재적 인 함정에 직면 해 있습니다.

도널드 트럼프 전 대통령과 카말라 해리스 부통령은 특히 네바다주와 같은 주에서 팁을 받는 많은 직원들의 지지를 호소하며 근로자의 팁에 대한 연방 세금을 없애자는 제안을 내놓았습니다. 트럼프는 6월 9일에, 해리스는 8월 10일에 제안을 발표했으며, 두 사람 모두 미국에서 팁을 받는 근로자가 가장 많은 네바다 주에서 발표를 했습니다. 이 제안은 소득의 상당 부분을 팁에 의존하는 저소득 근로자에게 재정적 지원을 제공하는 것을 목표로 합니다.

복잡한 구현 및 남용 가능성

이러한 제안의 좋은 취지에도 불구하고 전문가들은 몇 가지 중요한 과제를 지적했습니다. 미시간 대학교의 법학 및 경제학 교수인 제임스 하인즈 주니어는 이러한 정책을 시행하는 것이 간단하지 않다고 강조합니다. 가장 큰 우려 중 하나는 고임금 근로자가 보수의 일부를 팁으로 분류하여 세금을 피하기 위해 보상을 재구성할 가능성이 있다는 것입니다. 이는 광범위한 조세 회피로 이어져 국세청(IRS)의 효과적인 세법 집행을 어렵게 만들 수 있습니다.

하인즈는 기업들이 연말 보너스나 다른 형태의 보상을 팁으로 분류하기 위해 별도의 법인을 합법적으로 설립할 수 있으며, 이로 인해 재분류 작업이 급증할 수 있다고 설명합니다. 테드 크루즈 상원의원 등 이 제안을 지지하는 사람들은 IRS가 팁에 대한 명확한 정의를 가지고 있으며 임금을 재분류하는 것은 사기에 해당한다고 주장하지만, 하인즈는 이러한 남용을 방지하기 위한 완벽한 규칙을 만드는 것은 거의 불가능하다고 주장합니다.

세부 계획의 부족과 입법적 장애물

트럼프와 해리스 두 후보의 제안에서 가장 큰 문제 중 하나는 구체적인 세부 사항이 없다는 것입니다. 두 캠페인 모두 팁을 소득세에서 면제할지, 급여세에서 면제할지, 아니면 둘 다 면제할지 명확히 밝히지 않았습니다. 급여세는 수백만 미국인의 재정적 안녕에 필수적인 두 가지 프로그램인 사회 보장 및 메디케어에 자금을 지원하기 때문에 매우 중요합니다.

해리스 캠페인은 부유층이 이 정책을 악용하지 못하도록 하는 조항을 포함하는 제안을 개발하기 위해 의회와 협력할 것이라고 언급했습니다. 그러나 명확한 가이드라인이 없으면 정책이 조작되어 저소득 근로자에게 의도한 혜택을 저해하는 의도치 않은 결과를 초래할 위험이 있습니다.

게다가 입법부의 승인은 또 다른 중요한 장애물입니다. 트럼프나 해리스 중 누가 대통령에 당선되더라도 세금 정책 변경은 종종 격렬한 조사와 논쟁에 직면하는 의회를 통과해야 합니다. 미국 세법의 복잡성과 이러한 변경으로 인해 복잡성이 더욱 가중될 수 있는 가능성을 고려할 때, 하인즈와 같은 전문가들은 의회가 이러한 제안을 추진하기를 꺼릴 수 있다고 생각합니다.

저임금 근로자를 위한 재정적 영향 및 제한된 혜택

팁을 연방 세금에서 면제하는 것이 재정적으로 미치는 영향은 상당합니다. 초당파적 기구인 책임 있는 연방 예산 위원회는 이러한 정책으로 인해 2026년부터 2035년까지 1,500억 달러에서 2,500억 달러의 세수 손실이 발생할 수 있다고 추정합니다. 이 정책이 세금을 피하기 위해 소득의 일부를 팁으로 신고하려는 사람들이 늘어나는 등 행동의 변화로 이어진다면 이 수치는 더 늘어날 수 있습니다.

이 제안을 지지하는 사람들은 소득의 상당 부분을 팁에 의존하는 저임금 근로자를 돕기 위해 고안된 것이라고 주장합니다. 하지만 전문가들은 그 혜택이 제한적일 수 있다고 지적합니다. 초당파적 정책 연구 센터인 예일대학교의 예산 연구소에 따르면, 2023년 팁을 받는 근로자의 주당 평균 급여는 538달러로, 팁을 받지 않는 근로자의 약 1,000달러와 비교하면 매우 낮은 수준입니다. 또한, 팁을 받는 근로자의 상당수(2022년 37%)는 이미 연방 소득세를 내지 않을 정도로 소득이 낮습니다.

이러한 맥락에서 하인즈와 다른 전문가들은 근로소득세 공제(EITC)를 확대하거나 세율과 공제액을 조정하는 등 저소득 근로자를 지원하는 더 효과적인 방법이 있을 수 있다고 주장합니다. 이러한 조치는 팁 면제 제안이 가져올 수 있는 복잡성과 악용 가능성 없이도 보다 구체적인 구제책을 제공할 수 있습니다.

팁에 대한 연방세를 없애는 제안은 저소득 근로자를 지원하기 위한 것이지만, 미국 세법에 상당한 복잡성을 더하고 상당한 수익 손실과 조세 회피 기회 등 의도하지 않은 결과를 초래할 위험이 있습니다.