암호화 및 미국 세금 입문서

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Crypto & 세

암호화폐 세금 영향을 이해하는 것은 숙련된 암호화폐 거래자이든 소량의 암호화폐를 선물로 받았든 중요합니다. 거의 논의하지 않는 암호화폐 투자의 한 측면은 세금 관련 사항입니다. 세금은 논의하기에 가장 흥미로운 주제가 아니며 많은 사람들이 자신이 무엇을 하고 있는지 전혀 모릅니다.

사람들은 암호화폐를 디지털 통화라고 부를 수 있지만 대부분의 정부의 눈에는 실제 통화가 아닙니다. 통지 2014-21에서 IRS는 암호화폐를 자산으로 표시합니다. 결과적으로 시장 참가자는 자본 이득 및 손실을 스케줄 D 및 해당되는 경우 양식 8949에 보고해야 합니다.

Baker Bott의 세금 파트너인 Jon D. Feldhammer에 따르면 암호화폐는 재산으로 취급되어 그에 따라 세금이 부과됩니다. 암호화폐 또는 NFT를 판매하거나 다른 투자 또는 구매를 위해 거래하는 경우 세금을 내야 합니다. 비트코인 1개를 $30,000에 구입한 다음 몇 달 후 $50,000에 판매하면 Feldhammer는 단기 과세 소득으로 $20,000를 얻게 될 것으로 추정합니다. 그러나 그럼에도 불구하고 그는 사람들이 다양한 이유로 자주 거래하는 것이 일반적이기 때문에 여기서부터 상황이 복잡해진다고 언급합니다.

누군가가 $50,000의 BTC를 가지고 있고 NFT를 구매하려고 한다고 가정합니다. 이 경우 특정 NFT를 구매하기 위해 이더리움이 필요할 수 있으므로 거래를 완료하기 위해 BTC를 ETH로 교환합니다. Feldhammer는 귀하가 재산(BTC)을 과세 대상 거래인 다른 재산(ETH)으로 교환했기 때문에 여전히 20,000달러의 과세 소득이 있다고 주장합니다.

암호화폐는 어떻게 과세되나요?

비퇴직 계정에서 암호화폐를 구매, 판매 또는 교환하면 자본 이득 또는 손실에 직면하게 됩니다. IRS에서 과세하는 다른 투자와 마찬가지로 암호화폐를 판매하거나 교환하기 전에 보유 기간에 따라 손익이 단기적일 수도 있고 장기적일 수도 있습니다.

암호화폐를 사용하거나 판매하기 전에 1년 이하 동안 암호화폐를 소유했다고 가정해 보십시오. 모든 이익은 일반적으로 단기 자본 이득으로 간주되며 일반 소득 세율로 과세됩니다. 암호화폐를 1년 이상 보유하면 이익은 일반적으로 장기 자본 이득으로 간주되어 장기 자본 이득 비율로 과세됩니다.

암호화 활동을 통해 얻은 단기 자본 이득 또는 일반 소득의 경우 다음 표를 사용하여 자본 이득세를 계산해야 합니다.

암호화폐를 1년 이상 보유했다면 다음 표를 사용하여 장기 자본 이득을 계산하십시오.

가상화폐 과세에 대한 IRS 지침

가상 통화는 교환 매체, 계정 단위 및 가치 저장소 역할을 하는 가치의 디지털 표현으로 광범위하게 정의됩니다. 전환 가능한 가상 화폐는 실물 화폐와 동등한 가치를 지니거나 실물 화폐를 대체하는 가상 화폐입니다.

cryptocurrency 환경이 발전함에 따라 IRS는 Rul 목사를 발행했습니다. 2019-24 및 가상 통화 거래에 대한 자주 묻는 질문 목록. 룰 목사 2019-24년에는 하드 포크가 발생하는 두 가지 고유한 시나리오를 다룹니다. 납세자에게 새로운 암호화폐가 지급되지 않고 하드포크가 발생하지만 에어드랍으로 인해 납세자는 새로운 암호화폐 단위를 받게 됩니다.

귀하의 암호 화폐는 언제 과세됩니까?

세금 미납 여부를 확인하려면 암호화폐를 어떻게 사용했는지 고려하십시오.

과세되지 않는 예:

1. 현금으로 암호화폐를 구매하고 보관하는 행위 - 암호화폐를 구매 및 보유하는 것은 과세 대상이 아닙니다. 판매할 때 세금이 발생하고 이익이 실현되는 경우가 많습니다.
2. 면세 자선 단체 또는 비영리 단체에 암호화폐 기부 - GiveCrypto.org와 같은 자선 단체에 직접 암호화폐를 기부합니다.
3. 선물 받기 - 암호화폐를 선물로 받으면 암호화폐를 팔거나 스테이킹과 같은 다른 과세 활동에 참여할 때까지 세금을 내지 않아도 됩니다.
4. 선물 제공 - 받는 사람당 연간 최대 $15,000까지 면세로 제공할 수 있습니다(배우자에게는 더 많은 금액). 선물의 가치가 수령인당 $15,000를 초과하는 경우 선물 세금 보고서를 제출해야 합니다(일반적으로 현재 세금 책임이 발생하지 않음). 상품이나 서비스를 구매하지 않고 다른 사람에게 암호화폐를 양도하면 의도하지 않았더라도 선물로 간주될 수 있습니다.
5. 본인에게 암호화폐 전송 - 지갑 또는 계정 간에 암호화폐를 전송하는 것은 과세되지 않습니다. 판매할 때 잠재적인 세금 영향을 계속 추적하기 위해 원래 비용 기준과 취득 날짜를 이월할 수 있습니다.

자본 이득으로 과세:

1. 현금으로 암호화폐 판매 - 자산을 지불한 것보다 더 많이 팔면 세금을 내야 합니다. 손실을 보고 판매하면 세금에서 손실을 공제할 수 있습니다.
2. 하나의 암호화폐를 다른 암호화폐로 변환 - 예를 들어 비트코인을 사용하여 이더를 구매하는 경우 기술적으로 새 자산을 구매하기 전에 비트코인을 판매해야 합니다. IRS는 이것이 판매이기 때문에 과세 대상으로 간주합니다. 비트코인을 지불한 것보다 더 많이 팔면 세금을 내야 합니다.
3. 상품 및 서비스에 대한 암호화폐 지출 - 예를 들어 피자를 구매하기 위해 비트코인을 사용하는 경우 거의 확실하게 거래에 대한 세금을 내야 합니다. IRS에게 암호화폐 지출은 암호화폐를 파는 것과 다르지 않습니다.

소득으로 과세:

1. 암호화폐로 지급받기
2. 상품이나 서비스를 대가로 암호화폐 얻기
3. 암호화폐 채굴
4. 스테이킹 보상 받기
5. 기타 소득 창출
6. 하드포크에서 암호화폐 얻기
7. 에어드롭 받기 - 마케팅 캠페인 또는 경품의 일환으로 암호화폐 프로젝트에서 에어드랍을 받을 수 있습니다. 에어드롭을 받는 것은 소득으로 간주되며 세금에 해당 금액을 보고해야 합니다. 에어드롭에 대한 최신 IRS 지침을 확인하십시오.
8. 기타 인센티브 또는 보상 받기 - 이 목록은 완전하지 않습니다. 무료 암호화폐를 받을 수 있는 여러 가지 이유가 있습니다. 여기에는 친구를 암호화폐 거래소에 추천한 대가로 비트코인 5달러를 받는 것과 같은 학습 팁이나 인센티브가 포함될 수 있습니다. 어쨌든 소득으로 신고해야 합니다.

암호화폐로 많은 돈을 벌었다면 과세 등급에 영향을 미칠 수 있으며 모든 수입에 대해 더 높은 세율을 지불할 수 있습니다. 당신은 방문할 수 있습니다IRS.gov 연방 소득세에 대한 최신 지침을 참조하십시오.

IRS는 2019년에 잠재적인 비준수 납세자에게 10,000건 이상의 세금 통지서를 발행했습니다. 2020년 중반에는 의심스러운 납세자에게 또 다른 세금 통지서를 발송했습니다. 2021년에는 IRS가 원격 작업으로 전환하고 부양책 관련 문제를 해결했기 때문에 편지가 발송되지 않았습니다.

또한 8월에 인플레이션 감소법이 통과됨에 따라 IRS 감사 노력이 증가할 것으로 예상됩니다. 이 법안은 디지털 자산 모니터링 및 규정 준수 활동을 포함한 집행 활동에 450억 달러를 책정했습니다. 향후 10년 동안 기관은 이 자금을 감사 및 세금 징수 도구와 인력에 투자할 것입니다.

이러한 발전에 비추어 암호화폐를 다루는 납세자는 IRS 감사에 대한 노출에 대해 우려할 수 있습니다. IRS 감사의 내용과 감사를 피하는 방법을 알면 일부 두려움을 해결할 수 있습니다.

IRS에 따르면 암호화폐를 구매, 판매 또는 거래한 사람들 중 극소수만이 세금 신고서에 해당 거래를 정확하게 보고했습니다. 2014년 이후 처음으로 기관은 2019년 10월 암호화폐 신고 및 과세 방법에 대한 추가 지침을 발표했습니다.

2020년 과세 연도부터 IRS는 다음 질문을 포함하도록 양식 1040을 변경했습니다.

'예'를 선택하면 IRS는 귀하의 세금 환급에서 암호화폐 거래 수입을 볼 것으로 예상할 것입니다.

암호화 세금 소프트웨어를 사용하면 이러한 모든 거래를 추적할 수 있으므로 세금을 신고할 때 보고할 활동의 전체 목록을 확보할 수 있습니다. 이 소프트웨어는 여러 가상 통화 브로커, 디지털 지갑 및 기타 암호화 플랫폼과 통합되어 암호화폐 거래를 온라인 세금 소프트웨어로 가져옵니다. 여기에는 상품 및 서비스에 대한 결제 수단으로 가상 화폐를 포함하는 암호화폐 거래 및 거래가 포함될 수 있습니다.

암호화 세금 소프트웨어를 기반으로 거래 보고는 세금 신고서 양식 8949, 자본 자산의 판매 및 기타 처분에 제출하는 문서와 유사할 수 있습니다. IRS는 세금 준비 소프트웨어로 쉽게 가져올 수 있도록 형식을 지정할 수 있습니다.

IRS가 암호화폐 활동을 모니터링할 수 있습니까?

암호화폐의 익명성에도 불구하고 IRS는 귀하의 암호화폐 활동을 추적할 수 있습니다. 예를 들어, 양식 1099-B, 브로커 수익금 및 물물교환 거래를 통해 보고를 제공하는 암호화폐 거래소에서 거래하는 경우 IRS에 거래를 보고합니다.

또한 IRS는 탈세 또는 자금 세탁이 의심되는 경우 블록체인 분석 도구를 사용하여 디지털 지갑의 암호화 활동을 식별하고 개인과 연결합니다. 결과적으로 귀하는 해당 연도 동안 귀하의 세금 신고서에 모든 암호화폐 활동을 보고해야 합니다.

암호 화폐 세금 악몽에 직면하고 있습니까?

Jackson Hewitt 최고 세무 정보 책임자인 Mark Steber는 납세자가 납세일 마감일까지 납부할 수 없는 경우 IRS와 납부 계획을 세울 수 있다고 말했습니다. 암호화폐 거래에 세금이 부과된 사실을 몰랐다고 IRS에 알리는 것만으로는 충분하지 않습니다. EY의 세무 파트너인 Thomas Shea에 따르면 과세 대상 교환을 시작했지만 세금을 충당할 법정화폐가 부족한 경우 추가 자산을 법정화폐로 교환할 수 있습니다.

암호 화폐 세금 청구서가 조금이라도 걱정된다면 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. Walker는 자본 이득 부채에 대해 수많은 공제가 가능하며 납세자는 빚진 소득세를 줄이기 위해 여러 세금 공제 및 공제를 사용할 수 있다고 주장합니다.

마지막으로 암호화폐 세금을 줄이는 몇 가지 실용적인 방법이 있습니다.

1. 판매하거나 사용하기 전에 최소 1년 동안 수익성 있는 암호화폐 투자를 보유하십시오. 장기 이익은 단기 이익보다 낮은 세율로 과세됩니다.
2. 세금 손실 수확을 활용하십시오. 다양한 유형의 암호화폐에서 이익과 손실을 본 경우 둘 다 판매하고 패자를 사용하여 수입을 상쇄할 수 있습니다.
3. crypto IRA 설정을 고려하십시오. 다른 IRA와 마찬가지로 이러한 유형의 계정을 사용하면 세금 공제 가능한 기부금을 내고 자금을 인출할 때만 세금을 납부할 수 있습니다.

규칙 또는 적어도 몇 가지 기존 규칙에 따라 플레이하려는 암호화 원주민에게는 몇 가지 옵션이 있습니다. 그들은 정확한 금액을 지불하기를 희망하면서 암호화폐 세금을 수동으로 계산할 수 있습니다. 또는 세금 부담을 줄이고 세후에 더 많은 암호화폐를 보유할 수 있는 도구를 사용할 수 있습니다.