内国歳入庁の犯罪捜査課は、暗号関連の脱税事件の急増に取り組んでいると報じられている。

調査内容は、キャピタルゲインの報告漏れから、暗号所有者の開示の意図的な保留まで、多岐にわたる。

マネーロンダリングから税法違反まで

3年前、国税庁の調査部門の焦点は、主に暗号通貨に関連するマネーロンダリング事件であった。しかし、現在の状況を見ると、事件の半分近くが税務関連となっており、大きな変化が見られる。この傾向は、暗号通貨税制の領域でコンプライアンスを確保することに重点が置かれるようになったことを裏付けている。

バイナンス40億ドルの和解

IRSの調査部門は、歴史的な40億ドルの和解をもたらした最近のバイナンスの調査において極めて重要な役割を果たした。バイナンスは10億ドルの支払いを約束しただけでなく、登録要件の遵守を怠り、無認可の送金業として営業していた罪も認めた。前CEOのChangpeng Zhaoは反マネーロンダリング違反を認め、和解の一環としてその役割を辞任した。

バイナンスの継続的な法廷闘争

和解にもかかわらず、バイナンスは法的な問題から脱したわけではない。同社は米国証券取引委員会から、ファンドの混合と未登録証券の提供の疑いで訴訟を起こされている。これらの法廷闘争の結果は、暗号通貨取引所の規制状況を形成し続けるだろう。

IRSの暗号化フレームワークと規制上の課題

個々のケースにとどまらず、IRSは包括的な暗号の枠組みの確立に積極的に取り組んでいる。国税庁は10月、パブリック・フィードバックを受け、税務規則に関するコメント期間を延長した。暗号分野の主要プレーヤーであるCoinbaseは、提案された規則が一連の報告要件を導入するものであり、理解しにくく、不当に負担がかかるものであると批判した。国会議員らはIRSに対し、8月に導入された暗号税制の策定を急ぐよう求めており、暗号税制の明確化への対応が急務であることを強調している。