为何？瑞士拟与74国交换加密信息

本期根据公开信息综述瑞士拟与74国交换加密信息相关内容，供参考。

根据瑞士联邦委员会2025年6月6日通过的法案，瑞士计划与74个国家自动交换加密资产税务信息（AEOI），旨在打击逃税和非法资金流动，响应经济合作与发展组织（OECD）的加密资产报告框架（CARF）标准。

一、事件背景

瑞士此次通过加密信息交换法案的背景，可归纳为国际压力、监管需求与自身金融转型三大动因，核心是应对加密货币带来的税务和洗钱风险，同时重塑其全球金融地位。

（一）税务透明化浪潮倒逼改革

全球打击逃税的统一行动。经济合作与发展组织（OECD）于2024年推出加密资产报告框架（CARF），要求成员国自动交换加密税务信息，以堵住传统金融监管漏洞。瑞士作为传统金融中心，若拒绝参与将被孤立，甚至列入“不合作避税地”黑名单，威胁其金融业声誉。

历史承诺的延续。瑞士早在2014年就签署了传统金融账户信息自动交换（AEOI）协议，覆盖47国（含欧盟、G20等）。此次将AEOI扩展至加密资产，是对既有合规框架的升级，避免因监管滞后丧失国际信任。

（二）加密货币监管漏洞的紧迫性

加密资产成为新型逃税工具。随着比特币等加密货币交易量激增（2025年6月BTC市值达2.06万亿美元），匿名性使其易被用于跨境逃税和洗钱。瑞士政府明确表示，此举旨在阻止“利用加密资产隐匿财富或转移非法资金”的行为。

传统银行保密制度的失效。瑞士曾以银行保密法闻名，但近年因协助逃税屡遭诉讼（如2013年美国对瑞银的追责）。在数字化金融趋势下，仅靠传统监管已无法覆盖加密资产风险，必须建立新规则。

（三）瑞士自身金融战略转型

从“避税天堂”到“合规枢纽”的定位转变。为摆脱“隐秘财富中心”的负面标签，瑞士主动拥抱透明化，例如卢加诺等城市已试点接受加密货币纳税。此次法案通过，标志着其试图成为全球加密资产信息交换中心，吸引合规机构资金。

维护金融竞争力。若不加入CARF，瑞士加密服务商可能面临国际市场准入限制。法案通过后，瑞士加密企业可与74国无缝对接，降低跨境业务合规成本。

这一法案既是瑞士对全球税务透明化的妥协，更是其主动抢占加密监管制高点、延续金融中心地位的关键布局。未来能否平衡隐私保护与合规需求，将决定转型成败。

二、交换信息内容

依据OECD的CARF标准，金融机构需收集并报告以下加密资产相关数据：

账户持有人身份信息：姓名、地址、税务居住地、税务识别号（TIN）等。

加密资产账户详情：包括钱包地址、账户余额（以年度末或账户关闭时的价值为准）。

交易记录：涉及加密资产的买卖、兑换、转账等交易类型、金额及时间戳。

金融机构信息：提供服务的瑞士加密资产服务商（如交易所、托管平台）的识别信息。

核心目的：通过跨境税务透明化，防止利用加密资产逃税和洗钱。

三、合作国家范围

虽然完整名单未在公开资料中详细列出，但综合多方报道，合作国家具有以下特征：

覆盖欧洲核心经济体：包括所有27个欧盟成员国（如德国、法国、意大利），以及英国。

大多数G20国家：涵盖日本、韩国、加拿大、澳大利亚、巴西等，但排除美国、沙特阿拉伯和中国（因协商未完成或监管框架差异）。

其他合作伙伴：包括新加坡、瑞士的传统金融合作国（如冰岛、挪威等），总数达74国。

四、实施时间表

审查机制：瑞士将在数据交换前评估合作国是否符合数据安全和隐私标准。

分阶段实施：2026年1月生效数据收集，2027年首次交换，预留系统升级时间。

动态审查机制：交换前需评估合作国是否符合数据安全标准，防止信息滥用。

排除美中沙三国：因美国已有FATCA体系、中国沙特协商未完成，暂不纳入，体现实用主义。

五、行业影响

合规成本增加：瑞士加密服务商需升级系统以满足数据收集要求，可能推高运营成本。

市场透明度提升：长期看，监管趋严或减少非法资金流动，增强机构投资者信心。

关注与争议：部分行业人士担忧隐私保护与数据安全，瑞士政府承诺通过审查机制平衡风险。

例如，瑞士此前在传统金融AEOI中曾因严格合规导致资本重新配置，加密领域可能面临类似挑战。