لماذا؟ تخطط سويسرا لتبادل المعلومات المشفرة مع 74 دولة.

يلخص هذا العدد خطة سويسرا لتبادل المعلومات المتعلقة بالعملات المشفرة مع 74 دولة بناءً على معلومات عامة للرجوع إليها.

وفقًا لمشروع القانون الذي أقره المجلس الفيدرالي السويسري في 6 يونيو 2025، تخطط سويسرا لتبادل معلومات ضريبة الأصول المشفرة تلقائيًا (AEOI) مع 74 دولة لمكافحة التهرب الضريبي وتدفقات رأس المال غير القانونية، وذلك استجابة لمعيار إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD).

1. خلفية الحدث

يمكن تلخيص خلفية إقرار سويسرا لقانون تبادل المعلومات المشفرة في ثلاثة دوافع رئيسية: الضغط الدولي، والاحتياجات التنظيمية، وتحولها المالي الخاص. يتمثل جوهر هذا التوجه في التعامل مع مخاطر الضرائب وغسيل الأموال التي تُسببها العملات المشفرة، وإعادة تشكيل وضعها المالي العالمي.

(أولاً) موجة الشفافية الضريبية تُجبر على الإصلاح

إجراء موحد لمكافحة التهرب الضريبي عالميًا.أطلقت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) إطار عمل الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) في عام ٢٠٢٤، والذي يُلزم الدول الأعضاء بتبادل المعلومات الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة تلقائيًا لسدّ الثغرات في الرقابة المالية التقليدية. باعتبارها مركزًا ماليًا تقليديًا، ستُعزل سويسرا إذا رفضت المشاركة، وقد تُدرج في القائمة السوداء "للملاذات الضريبية غير المتعاونة"، مما يُهدد سمعة قطاعها المالي.

استمرار الالتزامات التاريخية. وقعت سويسرا اتفاقية التبادل التلقائي لمعلومات الحسابات المالية التقليدية (AEOI) في وقت مبكر من عام 2014، والتي تغطي 47 دولة (بما في ذلك الاتحاد الأوروبي ومجموعة العشرين، وغيرها). يُمثل توسيع نطاق اتفاقية التبادل التلقائي لمعلومات الحسابات المالية التقليدية لتشمل الأصول المشفرة هذه المرة ترقيةً لإطار الامتثال الحالي لتجنب فقدان الثقة الدولية بسبب التأخر التنظيمي. (ثانياً) إلحاح الثغرات التنظيمية للعملات المشفرة

أصبحت الأصول المشفرة أداة جديدة للتهرب الضريبي.مع الارتفاع الكبير في حجم تداول العملات المشفرة مثل البيتكوين (بلغت القيمة السوقية للبيتكوين 2.06 تريليون دولار أمريكي في يونيو 2025)، فإن عدم الكشف عن الهوية يجعل من السهل استخدامها للتهرب الضريبي عبر الحدود وغسيل الأموال. أوضحت الحكومة السويسرية أن هذه الخطوة تهدف إلى منع استخدام الأصول المشفرة لإخفاء الثروات أو تحويل الأموال غير المشروعة. فشل نظام السرية المصرفية التقليدي. اشتهرت سويسرا سابقًا بقانونها الخاص بالسرية المصرفية، ولكن في السنوات الأخيرة، رُفعت ضدها دعاوى قضائية متكررة بتهمة المساعدة في التهرب الضريبي (مثل ملاحقة الولايات المتحدة لبنك يو بي إس عام ٢٠١٣). في ظل التوجه نحو التمويل الرقمي، لم تعد الرقابة التقليدية وحدها كافية لتغطية مخاطر الأصول المشفرة، ويجب وضع قواعد جديدة.

(ثالثًا) التحول الاستراتيجي المالي لسويسرا

من "ملاذ ضريبي" إلى "مركز امتثال".من أجل التخلص من الوصف السلبي لـ"مركز الثروة السري"، تتبنى سويسرا الشفافية بشكل نشط. على سبيل المثال، قامت مدن مثل لوغانو بتجربة قبول مدفوعات ضرائب العملات المشفرة.

يمثل إقرار هذا القانون محاولتها لتصبح مركزًا عالميًا لتبادل معلومات الأصول المشفرة وجذب الأموال من المؤسسات الملتزمة.

الحفاظ على القدرة التنافسية المالية.إذا لم ينضموا إلى CARF، فقد يواجه مزودو خدمات العملات المشفرة السويسريون قيودًا على الوصول إلى السوق الدولية.بعد إقرار القانون، يمكن لشركات العملات المشفرة السويسرية التواصل بسلاسة مع 74 دولة وتقليل تكاليف الامتثال للأعمال التجارية عبر الحدود.

لا يمثل هذا القانون حلاً وسطًا من جانب سويسرا بشأن الشفافية الضريبية العالمية فحسب، بل يمثل أيضًا تخطيطها الرئيسي للاستيلاء بشكل نشط على قياداتٌ مُسيطرةٌ في تنظيم العملات المشفرة، ومُحافظةٌ على مكانتها كمركزٍ مالي. إنَّ تحقيق التوازن بين متطلبات حماية الخصوصية والامتثال في المستقبل سيُحدد نجاحَ أو فشلَ هذا التحوّل.

2. محتوى تبادل المعلومات

وفقًا لمعيار CARF التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، يتعين على المؤسسات المالية جمع البيانات التالية المتعلقة بالأصول المشفرة والإبلاغ عنها:

معلومات هوية صاحب الحساب: الاسم والعنوان والإقامة الضريبية ورقم التعريف الضريبي (TIN)، وما إلى ذلك.

تفاصيل حساب الأصول المشفرة: بما في ذلك عنوان المحفظة ورصيد الحساب (بناءً على القيمة في نهاية العام أو عند إغلاق الحساب).

سجلات المعاملات: أنواع المعاملات والمبالغ والطوابع الزمنية المتعلقة ببيع وتبادل ونقل الأصول المشفرة.

معلومات المؤسسة المالية: معلومات تعريف مقدمي خدمات الأصول المشفرة السويسرية (مثل البورصات ومنصات الحفظ) الذين يقدمون الخدمات.

الغرض الأساسي: منع التهرب الضريبي وغسيل الأموال باستخدام الأصول المشفرة من خلال الشفافية الضريبية عبر الحدود.

III. نطاق دول التعاون

على الرغم من عدم سرد القائمة الكاملة بالتفصيل في المعلومات العامة، استنادًا إلى تقارير من أطراف مختلفة، فإن دول التعاون لها الخصائص التالية:

تغطية الاقتصادات الأساسية في أوروبا: بما في ذلك جميع الدول الأعضاء السبعة والعشرين في الاتحاد الأوروبي (مثل ألمانيا وفرنسا وإيطاليا)، بالإضافة إلى المملكة المتحدة.

معظم دول مجموعة العشرين: تغطي اليابان وكوريا الجنوبية وكندا وأستراليا والبرازيل، إلخ، ولكنها تستبعد الولايات المتحدة والمملكة العربية السعودية والصين (بسبب المفاوضات غير المكتملة أو الاختلافات في الأطر التنظيمية).

شركاء آخرون: بما في ذلك سنغافورة والشركاء الماليين التقليديين لسويسرا (مثل أيسلندا والنرويج، إلخ)، بإجمالي 74 دولة.

رابعًا، الجدول الزمني للتنفيذ

آلية المراجعة: ستقيّم سويسرا ما إذا كانت الدولة الشريكة تفي بمعايير أمن البيانات والخصوصية قبل تبادل البيانات.

التنفيذ على مراحل: سيبدأ جمع البيانات في يناير 2026، وسيكون أول تبادل في عام 2027، وسيتم حجز الوقت لترقيات النظام.

آلية المراجعة الديناميكية: قبل تبادل البيانات، من الضروري تقييم ما إذا كانت الدولة الشريكة تلبي معايير أمن البيانات لمنع إساءة استخدام المعلومات.

استبعاد الولايات المتحدة والصين والمملكة العربية السعودية: نظرًا لأن الولايات المتحدة لديها بالفعل نظام FATCA ولم تكمل الصين والمملكة العربية السعودية المفاوضات، فلن يتم تضمينهما في الوقت الحالي، مما يعكس البراجماتية.

V. تأثير القطاع:

زيادة تكاليف الامتثال: يحتاج مزودو خدمات التشفير السويسريون إلى تحديث أنظمتهم لتلبية متطلبات جمع البيانات، مما قد يؤدي إلى ارتفاع تكاليف التشغيل.

تحسين شفافية السوق: على المدى الطويل، قد يؤدي تشديد الرقابة إلى الحد من تدفقات رأس المال غير المشروعة وتعزيز ثقة المستثمرين المؤسسيين.

المخاوف والخلافات: يشعر بعض المطلعين على القطاع بالقلق إزاء حماية الخصوصية وأمن البيانات. وقد تعهدت الحكومة السويسرية بموازنة المخاطر من خلال آلية مراجعة.

على سبيل المثال، واجهت سويسرا في السابق إعادة تكوين رأس المال بسبب الامتثال الصارم في التبادل التلقائي للمعلومات المالية التقليدية، وقد يواجه قطاع التشفير تحديات مماثلة.