تفسير المحامي: "اللوائح الخاصة بالإعفاء من العناية الواجبة في أعمال النقد الأجنبي للبنوك (محاكمة)"

المؤلف: محامي شنغهاي شا جون

في المقالة السابقة، أجرينا تحليلًا متعمقًا لـ "التدابير الإدارية لتقارير معاملات مخاطر الصرف الأجنبي للبنوك (التجريبية)" الصادرة عن إدارة الدولة للنقد الأجنبي. ومع ذلك، فإن إدارة الدولة للنقد الأجنبي أيضًا أصدر البنك "تدابير الإبلاغ عن معاملات مخاطر صرف العملات الأجنبية (تجريبية)" في 26 ديسمبر. وثيقة "لوائح الإعفاء من العناية الواجبة للأعمال (تجريبية)"، اليوم دعونا نقرأ هذه اللائحة في مقال واحد، ونكتسب فهمًا متعمقًا لأهمية و النقاط الرئيسية وراء ذلك، ومساعدة الجميع على توضيح القواعد والحقوق والمسؤوليات في أعمال الصرف الأجنبي.

أثناء تطوير أعمال الصرف الأجنبي، كانت حدود مسؤولية البنوك والإعفاءات تجذب دائمًا الكثير من الاهتمام. أدى إصدار "اللوائح المتعلقة بالإعفاء من العناية الواجبة لأعمال الصرف الأجنبي للبنوك (تجريبية)" إلى توفير لوائح واضحة لهذا المجال، تجنب الإشراف المفرط والصدمات القوية لأعمال الصرف الأجنبي للبنوك، و ضمان الاستقرار والنظام المالي. لا تتعلق هذه اللائحة بالعمليات التجارية اليومية للبنوك فحسب، ولكنها ترتبط أيضًا ارتباطًا وثيقًا بالمصالح الحيوية لكل متداول.

1. ما هي التزامات البنوك

• التزامات العمل الواجبة: وفقًا لـ "لوائح العناية الواجبة والإعفاء لأعمال صرف العملات الأجنبية للبنوك (تجريبية)"، يُطلب من البنوك أداء واجبات "فهم العملاء، وفهم الأعمال ، والعناية الواجبة" في جميع أنحاء عملية تداول العملات الأجنبية. يجب على البنوك أن تكون مجتهدة وتؤدي واجباتها، وتنفذ تدابير فعالة لإدارة المخاطر، وتمنع وتحدد وتقيم وتراقب وتتعامل مع مخاطر الامتثال للعملات الأجنبية.

• التزامات المراجعة وفقًا للوائح: تحتاج البنوك إلى مراجعة حسابات النقد الأجنبي وصندوق النقد الأجنبي الإيصالات والمدفوعات التي يتعامل معها العملاء، وإجراء عمليات تدقيق الامتثال لتسوية العملات الأجنبية والمبيعات والأعمال التجارية الأخرى. ويجب أن تتم عملية المراجعة بشكل صارم وفقًا للوائح إدارة النقد الأجنبي، وعند الرجوع إلى تقارير المؤسسات المهنية الخارجية، يجب مراجعة جودة وصحة تقاريرها. إذا قام البنك بأعماله وفقًا لتوجيهات الرقابة المالية والإدارات الأخرى، فيجب عليه الحفاظ على موقف حكيم والتأكد من استيفائه لمعايير الامتثال المقررة.

• التزامات المراقبة والإبلاغ: عند تنفيذ سياسات تسهيل صرف العملات الأجنبية والتعامل مع أعمال صرف العملات الأجنبية للعملاء، البنوك من الضروري إجراء مراقبة لمخاطر المعاملات، واكتشاف مخاطر الانتهاك المحتملة على الفور والإبلاغ عنها إلى قسم إدارة الصرف الأجنبي. إذا أصدر نظام المراقبة إنذارًا مبكرًا ولكن المعاملة ذات الصلة لم يتم تضمينها في تقرير معاملات مخاطر الصرف الأجنبي، فيجب على البنك تقديم أسباب معقولة لعدم الإبلاغ لضمان الشفافية والامتثال.

• الامتثال للقواعد الدولية والتزامات إعداد التقارير:إذا كان البنك يمتثل للقواعد الدولية للإبلاغ عبر الحدود الأعمال التجارية أو عند التعامل مع الأعمال التجارية بناءً على طلب المؤسسات الدولية مثل منظمات البطاقات الخارجية، وإذا تم اكتشاف أي خطر انتهاك أثناء العملية، فيجب الإبلاغ عن قسم إدارة الصرف الأجنبي في الوقت المناسب لضمان الامتثال للمعايير التنظيمية الدولية.

• التزامات التعاون في التمثيلات والمراجعات: عندما يرفع مكتب الصرف الأجنبي قضية للتحقيق في المشتبه بهم الانتهاكات، يجب على البنك بعد التوصيف الأولي والتعامل مع الآراء، إذا تم اعتبار أن الإعفاء من العناية الواجبة قد تم استيفاؤه، فيجب ملء "نموذج التمثيل" والأدلة ذات الصلة وتغذيتها في الوقت المناسب، والتحقيق ومتطلبات ينبغي أن يتعاون مكتب الصرف الأجنبي بشكل نشط أثناء عملية المراجعة.

2. ما هي العواقب التي ستواجهها البنوك إذا فشلت في الوفاء بالتزاماتها بموجب التدابير؟

في حالة إخفاق البنك في أداء التزاماته، يجب عليه أن يتحمل المسؤوليات القانونية بما في ذلك الجزاءات الإدارية وفقا للوائح التي تشير إلى المسؤوليات القانونية المسؤوليات القانونية المتعلقة بالعقوبات الإدارية المنفذة وفقًا لـ "قانون العقوبات الإدارية لجمهورية الصين الشعبية" و"لوائح إدارة النقد الأجنبي لجمهورية الصين الشعبية" لا تشمل مسؤوليات مثل قبول المقابلات مع مكتب الصرف الأجنبي لـ التصحيح والنقد والتعليم والتحذير من المخاطر.

3. ما هي سلوكيات التداول المحفوفة بالمخاطر التي من المحتمل أن تبلغ عنها البنوك في الممارسة العملية؟ ما هي المعاملات النموذجية عالية التكرار وعالية المخاطر؟ معاملات العملة الافتراضية؟

• المعاملات الخطرة التي من المحتمل أن يتم الإبلاغ عنها: بمجرد اكتشاف البنك أو وجود أسباب معقولة للاشتباه في ذلك المعاملات المشتبه بها في التجارة الكاذبة، والاستثمار والتمويل الكاذب، والبنوك السرية، والمقامرة عبر الحدود، وخصومات ضريبة التصدير الاحتيالية، والأنشطة المالية غير القانونية عبر الحدود باستخدام العملة الافتراضية، وما إلى ذلك. يجب إجراء مراقبة المعلومات وتقديم تقرير إلى إدارة النقد الأجنبي في الوقت المناسب. وبالإضافة إلى ذلك، ينبغي إدراج جميع المعاملات التي يشتبه في أنها تدفقات رأس المال غير قانونية وغير قانونية عبر الحدود في نطاق الرصد والإبلاغ.

• المعاملات النموذجية عالية التكرار وعالية المخاطر بالعملة الافتراضية: التداول عالي التكرار بالعملة الافتراضية تشير العملات إلى المعاملات المتكررة التي يجريها المتداولون إعادة الشحن والسحب وتشغيل النطاق وما إلى ذلك وتتضمن مسارات معقدة لتدفق رأس المال، مثل تحويل الأموال من خلال حسابات متعددة أو مباشرة مرتبطة بالتبادلات الخارجية. وتشمل الأنشطة ذات الصلة تحويلات المبالغ الكبيرة، وحجز الأموال المقسمة، والمعاملات التي تفتقر إلى خلفية تجارية معقولة. يتضمن هذا النوع من المعاملات عادةً عدم تطابق بين مصدر الأموال والغرض منها، ويكون تدفق الأموال "غير رسمي" ويفتقر إلى دعم خلفية تجارية موحدة. قد تمر الأموال عبر عناوين محافظ متعددة أو منصات تداول، وتتدفق في النهاية إلى حسابات خارجية أو بورصات خارجية، وقد يتم تداولها بشكل مجهول من خلال خلاطات العملات. بالإضافة إلى ذلك، إن دخول وخروج مبالغ كبيرة من الأموال في فترة زمنية قصيرة وتدفق الأموال إلى منصات أو حسابات متعددة هي سلوكيات تجارية نموذجية عالية المخاطر.

4. ما هي مجموعات الأشخاص في دائرة العملة التي يمكن التعرف عليها بسهولة على أنها متداولين محفوفين بالمخاطر؟

• المراجحون المتكررون: الاستخدام المتكرر للمراجحة الافتراضية تشمل فرص المراجحة في سوق العملات الأشخاص الذين يقومون بتحويل العملة القانونية إلى عملة افتراضية ثم يشترون ويبيعون بشكل متكرر في بورصات مختلفة لكسب فرق السعر. ومن الأمثلة النموذجية أولئك الذين يشاركون في مراجحة USDT. يحتوي هذا النوع من مجموعات التداول على معاملات متكررة ويتضمن مبالغ كبيرة من الأموال، والتي يمكن أن تجذب انتباه السلطات التنظيمية بسهولة إلى المخاطر.

• المتداولون المجهولون:استخدم مسارات المعاملات المعقدة لإخفاء تدفق الأموال، من خلال أدوات مجهولة أو في الناس يتاجرون في المناطق ذات الإشراف الضعيف. إن سلوكهم التجاري غامض ويصعب تتبعه، وغالباً ما يتم تحديدهم على أنهم مجموعات عالية المخاطر. وتولي البنوك اهتمامًا وثيقًا بأنماط المعاملات هذه لمنع تدفقات الأموال غير القانونية.

• أولئك الذين لديهم عمليات مالية غير طبيعية:الأموال الداخلة والخارجة من الحساب متكررة والمبلغ ضخمة، وهو ما لا يتناسب مع الوضع الاقتصادي الشخصي للمشاركين في دائرة العملة الذين لا يستطيعون تقديم تفسيرات معقولة لمعاملاتهم. عادة ما تكون مثل هذه الحسابات حسابات عالية المخاطر، وستولي البنوك اهتمامًا خاصًا وتعزز التدقيق لتجنب الأنشطة غير القانونية مثل غسيل الأموال.

5. يمكن إعفاء البنك من المسؤولية عندما يتجاوز قدراته في المراجعة تعتبر خارجة عن قدراتها الاستعراضية؟ على سبيل المثال، يعد تدفق الأموال في معاملات العملة الافتراضية أمرًا معقدًا ويتضمن حسابات خارجية متعددة. كيف يمكن للبنك تحديد ما إذا كان هذا يتجاوز قدرات المراجعة الخاصة به؟

• القيود الفنية وقيود الموارد:استنادًا إلى من وجهة نظر المطلعين على الصناعة، فإن البنوك لديها تكنولوجيا مراقبة محدودة وموارد بشرية ومادية محدودة. على سبيل المثال، في معاملات العملة الافتراضية، إذا كان تدفق الأموال يتضمن عددًا كبيرًا من عناوين المحفظة الخارجية المجهولة، ويتم إجراء المعاملات بشكل متكرر من خلال منصات التداول اللامركزية، فمن الصعب الحصول على بيانات المعاملات الخاصة بهذه المنصات وتحليلها.

  البنوك مقيدة بوسائلها ومواردها التقنية الخاصة ولا يمكنها تتبع المصدر الحقيقي للأموال ومكان وجودها، وهو ما يمكن اعتباره يتجاوز مراجعتها القدرات. نظرًا لأن بعض البنوك الصغيرة ليس لديها أنظمة مراقبة متقدمة وفرق تحليل احترافية، فمن الصعب إجراء فحص كامل لمعاملات العملة الافتراضية المعقدة عبر الحدود.

• اللوائح وشفافية المعلومات: تفتقر العملة الافتراضية إلى إطار تنظيمي دولي موحد، وتختلف اللوائح بشكل كبير بين بلدان. ​​. إذا كانت المعاملة تشتمل على بلدان ومناطق متعددة ذات سياسات تنظيمية مختلفة، فسيكون من الصعب على البنوك أن تحكم بدقة على مدى امتثال المعاملة بناءً على اللوائح الحالية، وقد يتم اعتبارها أيضًا خارج نطاق قدرات المراجعة. على سبيل المثال، تعتبر بعض معاملات العملة الافتراضية قانونية في البلد أ، ولكنها محظورة تمامًا في البلد ب. ومن الصعب على البنوك توضيح تطبيق اللوائح.

  بالإضافة إلى ذلك، تكون معلومات معاملات العملة الافتراضية غير شفافة إذا لم توفر منصة التداول سجلات معاملات كاملة ودقيقة، فلن تتمكن البنوك من الحصول على معلومات للحكم عليها يجب أن تكون المعلومات الأساسية المطلوبة خارج نطاق إمكانيات المراجعة أيضًا.

• التعقيد الاستثنائي للمعاملات:إذا كانت معاملات العملة الافتراضية تمثل أنماطًا شديدة التعقيد لتدفق الأموال، < em> على سبيل المثال، بعد عمليات خلط العملات المتعددة والتحويلات من خلال حسابات شركة "صورية" متعددة أو حسابات ذات صلة، يكون تدفق الأموال فوضويًا للغاية. حتى لو اتخذ البنك إجراءات مراجعة منتظمة، فمن الصعب فرز سلسلة المعاملات بأكملها يمكن أيضًا اعتبارها خارج نطاق قدرات المراجعة الخاصة بها.

6. تُعفى البنوك من المسؤولية عند ممارسة الأعمال التجارية وفقًا للقواعد الدولية. إذا كانت القواعد الدولية تتعارض مع كيف يجب على البنوك التعامل مع تعارض اللوائح المحلية؟ على سبيل المثال، هناك لوائح محلية صارمة بشأن تداول العملات الافتراضية، لكن القواعد الدولية ليس لها قيود مماثلة. ما هو تأثير ذلك على المتداولين؟ هل نحن بحاجة إلى إيلاء اهتمام خاص لهذه الصراعات المحتملة؟

عندما تتعارض القواعد الدولية مع اللوائح المحلية، عادة ما تتبع البنوك اللوائح المحلية أولاً. ولأن البنوك تمارس أعمالها محلياً، فإنها تخضع للإشراف المحلي. ويشكل الالتزام باللوائح المحلية الأساس لضمان استقرار النظام المالي.

على سبيل المثال، يشارك عميل أحد البنوك المحلية في أعمال التجارة الإلكترونية عبر الحدود، وقد تعلم أنه بموجب بعض القواعد الدولية، يتم استخدام العملة الافتراضية يمكن استخدامها للدفع من الموردين في الخارج لخفض التكاليف. تقدم العميل بطلب للحصول على الأعمال ذات الصلة من البنك، ومع ذلك، هناك قيود صارمة على معاملات العملة الافتراضية في الصين لمنع المخاطر المالية. في هذا الوقت، إذا تعامل البنك مع الأمر وفقًا للقواعد الدولية، فلن يواجه عقوبات شديدة من الإشراف المحلي فحسب، بل ستكون معاملات العميل أيضًا غير صالحة بسبب انتهاك اللوائح المحلية. بمجرد حدوث نزاع بشأن المعاملة أو خسارة رأس المال، لا يمكن للعملاء الحصول على الحماية القانونية وقد يواجهون أيضًا مخاطر قانونية بسبب المشاركة في معاملات غير قانونية.

بالنسبة للمتداولين، يجب أن تكون هذه الصراعات المحتملة مصدر قلق خاص. قبل إجراء المعاملات، يجب عليك أن تفهم تمامًا اللوائح والسياسات المحلية لتجنب الإضرار بمصالحك الخاصة بسبب القواعد المتعارضة. ويجب عليك أيضًا توخي الحذر من البنوك التي قد ترفض التعامل مع بعض الأعمال التي تبدو مجدية بموجب القواعد الدولية بسبب متطلبات الامتثال.

7. إذا تم التحقيق مع البنك بسبب الانتهاكات والاستئنافات، فما هو الدور الذي يلعبه المتداولون؟ على سبيل المثال، إذا فشل البنك في تحديد المعاملات المحفوفة بالمخاطر في الوقت المناسب، فهل يحتاج المتداول إلى تقديم أدلة جديدة؟ إذا تم تقديم الأدلة، فهل سيزيد ذلك من خطر اكتشاف أنها أنشطة مالية غير قانونية عبر الحدود؟

عندما يتم التحقيق مع البنوك وتقديم التماس بشأن الانتهاكات، يلعب المتداولون دورًا أكثر تعقيدًا:

• دور مساعدة التحقيق: قد يحتاج التجار إلى مساعدة البنوك بالمعلومات المتعلقة بالأعمال لاستعادة الوضع الحقيقي للمعاملة. إذا فشلت البنوك في تحديد المعاملات المحفوفة بالمخاطر في الوقت المناسب، فقد يطلب مكتب الصرف الأجنبي من التجار تقديم أدلة مثل عقود المعاملات وسجلات المعاملات الرأسمالية أثناء عملية التحقيق. على سبيل المثال، إذا كان أحد البنوك قيد التحقيق فيما يتعلق بأعمال تحصيل أموال النقد الأجنبي ودفعها الخاصة بالعميل، وإذا تمكن التاجر من تقديم معلومات أساسية كاملة وواضحة عن المعاملة، فسيساعد ذلك البنك في الاستئناف وشرح العناية الواجبة في عملية الأعمال .

• الأدوار المحتملة المرتبطة بالمسؤولية: هناك مخاطر مرتبطة بتقديم الأدلة. وأشار خبراء مكافحة غسيل الأموال إلى أنه إذا كانت هناك مشاكل في الأدلة التي يقدمها المتداول، مثل إخفاء معلومات مهمة عمدًا أو تقديم مواد كاذبة، فلن يؤثر ذلك على استئناف البنك فحسب، بل قد يتم التحقيق معه أيضًا للمشاركة. في الأنشطة المالية غير القانونية عبر الحدود< strong>. ومع ذلك، إذا أجرى المتداولون معاملات عادية ومتوافقة وقدموا الأدلة بصدق، فإن خطر التعرف عليهم على أنهم أنشطة مالية غير قانونية عبر الحدود لن يزيد بشكل عام. إذا كانت المعاملة قانونية، فإن التجار الذين يتعاونون مع التحقيق ويقدمون الأدلة يفيون بالتزاماتهم المدنية وينبغي نظريًا حمايتهم بموجب القانون. ومع ذلك، إذا كانت معاملات المتداول الخاصة تنطوي على انتهاكات، فإن الأدلة المقدمة قد تكشف الانتهاكات وبالتالي تواجه مخاطر قانونية.

بشكل عام، يجب على المتداولين توخي الحذر أثناء عملية الاستئناف البنكي وتقديم الأدلة بصدق لحماية أنفسهم والمصالح المشروعة .

هذه المقالة تمثل فقط الآراء الشخصية لمؤلف هذه المقالة ولا تشكل نصيحة قانونية أو آراء قانونية بشأن مسائل محددة.