مع دخول قانون MiCA حيز التنفيذ، أصبحت شركات Web3 متحمسة بشكل متزايد للسفر إلى الخارج في أوروبا. تلقت شركة Mankiw Law Firm مؤخرًا عددًا كبيرًا من الاستفسارات حول الدول الأوروبية الصديقة لـ Web3. ولتحقيق هذه الغاية، أطلقنا سلسلة من المقالات لتقديم تحليل متعمق لبيئة التشفير في الدول الأوروبية. في هذا العدد، نركز على السوق البولندية ذات الإمكانات الكبيرة.
بولندا: سوق Web3 يتمتع بإمكانيات كبيرة للتطوير
يحتل الاقتصاد البولندي مكانة مهمة في اقتصاد أوروبا الوسطى ويعتبر أحد الاقتصادات المهمة في الاتحاد الأوروبي الاقتصادية الحالية الحجم الإجمالي يحتل المرتبة السادسة بين دول الاتحاد الأوروبي 27.
وفقًا لتقرير مؤسسة Fintech لعام 2023، على الرغم من أن النظام البيئي للتكنولوجيا المالية البولندي بدأ متأخرًا، إلا أنه يتمتع بإمكانات هائلة. وباعتبارها أكبر سوق للخدمات المالية في أوروبا الوسطى والشرقية، تجتذب بولندا المواهب والاستثمارات من المنطقة، ويشير الوضع الاقتصادي الكلي الجيد أيضًا إلى آفاق التنمية الواسعة.
بولندا هي مركز تجاري مهم في أوروبا الوسطى والشرقية، حيث تجتذب العديد من الشركات لتأسيس كيانات هنا، حيث يوجد ما يقرب من 40٪ من أكبر 500 شركة في أوروبا الوسطى في بولندا. يمتد هذا الاتجاه أيضًا إلى مجال Web3.
اعتبارًا من عام 2024، تجاوز عدد كيانات VASP المسجلة بنشاط في سجل نشاط العملة الافتراضية البولندية 1,100، مما يدل على قوة المجال اتجاه التنمية.
في الوقت الحالي، هناك 126 شركة ويب 3.0 ناشئة في بولندا، بما في ذلك billon وGolem Network وGamerHash وFluency وDoxyChain.
بولندا يبلغ عدد سكانها حوالي 38.26 مليون نسمة، وهي تحتل المرتبة الخامسة في الاتحاد الأوروبي. وفقًا لتقرير "شعبية العملات المشفرة في بولندا" الصادر في عام 2023، يتمتع الشعب البولندي بوعي عالٍ بالعملات المشفرة، حيث قال أكثر من 94% من المشاركين إنهم سمعوا عنها. ومع ذلك، فإن نسبة الأشخاص الذين يفهمون حقًا العملات المشفرة منخفضة نسبيًا، حيث تبلغ حوالي 6.2%، مما يشير إلى أنه لا يزال هناك مجال لاعتمادها على نطاق واسع في السوق.
يشير التقرير إلى أنه في بولندا، تُستخدم العملات المشفرة بشكل أساسي كاستثمار وأصول مضاربة، حيث يستخدمها أكثر من نصف المشاركين لهذا الغرض. ونادرا ما يتم استخدامها كأداة للمشاركة في المشاريع القائمة على blockchain، أو شراء المنتجات والخدمات، أو تحويل الأموال.
يعلن البولنديون عن متوسط مبلغ الأموال المستثمرة في العملات المشفرة بقيمة 1000 زلوتي بولندي، بمتوسط 7642 زلوتي بولندي، وهو متوسط القيمة بعد الاستبعاد القيمة القصوى 5% هي 5149 زلوتي.
يستثمر الرجال في العملات المشفرة ثلاث مرات أكثر من النساء. يشكل الشباب (أقل من 34 عامًا)41% من جميع الأشخاص الذين يدعون أنهم يمتلكون أصولًا مشفرة. بالإضافة إلى ذلك، تزداد شعبية ملكية العملات المشفرة أيضًا مع مستويات التعليم.
منظم Web3 البولندي
الجهة التنظيمية المالية الرئيسية في بولندا المؤسسة هي هيئة الإشراف المالي ("KNF") ووظائفها متشابهة إلى<قوي>مكتب الرقابة والإدارة المالية الحكومي في بلدي.
يشرف KNF على البنوك وقطاعات رأس المال والتأمين والمعاشات التقاعدية ومؤسسات الدفع وما إلى ذلك. الغرض من إشراف KNF على الأسواق المالية هو ضمان التشغيل الطبيعي للأسواق المالية، وضمان استقرار وأمن وشفافية الأسواق المالية، والتأكد من أن المشاركين في السوق لديهم ثقة في الأسواق المالية وحماية مصالحهم.
إن KNF مسؤول أيضًا عن الإشراف على شركات Web3 التي تنفذ أنشطة تجارية في بولندا أو تم تأسيسها في بولندا.
في 7 نوفمبر 2024، وفقًا لكوينتيليغراف، دفعت KNF البولندية لشركة Foris DAX MT، وهي شركة مقرها الرئيسي في مالطا وتعمل تحت Crypto.com. أصدرت العلامة التجارية تحذيرًا عامًا بشأن الأنشطة المالية غير المصرح بها المشتبه بها في بولندا.
أوضح رئيس قسم KNF Jacek Bardzczewski أنه وفقًا للقانون البولندي (لا سيما المادة 178 من قانون المعاملات في الأدوات المالية)، يجب على الكيانات التي تقدم خدمات الوساطة أو الاستثمار أن يمكن إجراء الأعمال بشكل قانوني باستخدام التراخيص المناسبة.
إطار سياسة تنظيم العملات المشفرة البولندي
مع دخول لائحة سوق الأصول المشفرة (MiCA) في الاتحاد الأوروبي حيز التنفيذ في ديسمبر 2024، وستكون سارية رسميًا في في 30 مارس، شهد تنظيم العملات المشفرة في بولندا تغييرات تنظيمية مهمة. تعمل بولندا حاليًا على تطوير التشريعات المحلية بما يتماشى مع MiCA، ويطلق على مسودتها اسم "قانون سوق الأصول المشفرة البولندي". في 9 ديسمبر 2024، تم نشر قانون سوق الأصول المشفرة البولندي (الإصدار الرابع) الذي طال انتظاره على الموقع الإلكتروني للمركز التشريعي للحكومة البولندية. يعد هذا القانون مهمًا بشكل خاص للكيانات المسجلة حاليًا في سجل VASP والكيانات الأخرى التي تستعد للتقدم بطلب للحصول على ترخيص CASP. مشروع القانون موجود حاليًا في مرحلة الحكومة، أي أنه لم يتم تقديمه بعد إلى البرلمان لاعتماده. ولذلك، قد يخضع مشروع القانون للتعديلات خلال العمليات التشريعية الإضافية. ومع ذلك، فإن الاتجاه التشريعي العام لمشروع القانون لن يتغير بشكل أساسي.
بشكل عام،يؤدي مشروع قانون سوق الأصول المشفرة البولندي إلى تقصير الفترة الانتقالية بموجب MiCA بشكل كبير.
الفترة الانتقالية بموجب قانون MiCA للاتحاد الأوروبي هي حتى 1 يوليو 2026، ووفقًا لـ البولندية وفقًا للأحكام ذات الصلة في مشروع قانون سوق الأصول المشفرة، يتعين على الكيانات المسجلة حاليًا كمقدمي خدمات الأصول الافتراضية (VASP) تقديم طلب ترخيص CASP قبل 30 يونيو 2025. .
إذا أرسل كيان مرخص بالفعل باعتباره VASP ترخيص CASP كاملاً قبل 1 مايو 2025، طلب، وهو بعد إشعارك بأن UKNF قد تلقت الطلب، يجوز لهاتقديم الخدمة لفترة ممتدة حتى 30 سبتمبر 2025،أو حتى تاريخ منح الترخيص أو رفضه، أيهما يأتي لاحقًا أيهما يأتي أولاً.
إذا لم يسجل الكيان ترخيص أصول افتراضية، فإنه يحتاج إلى تسجيل أحدث ترخيص CASP قبل أن يتمكن من القيام بأنشطة تجارية في الاتحاد الأوروبي.
من الجدير بالذكر أنه سيتم إلغاء نظام تسجيل VASP الأصلي بالكامل اعتبارًا من 1 أكتوبر 2025.
للتلخيص، فإن مشروع قانون سوق الأصول المشفرة في بولندا يقصر بشكل كبير الفترة الانتقالية المنصوص عليها في قانون MiCA للاتحاد الأوروبي ويقترح موعدًا نهائيًا مبكرًا لتقديم الطلبات لكيانات VASP الحالية، مع تحديد وقت واضح لـ إلغاء نظام التسجيل VASP. تعتزم بولندا تسريع تنفيذ الإشراف، وتعزيز شفافية السوق والامتثال، والتكامل مع MiCA في أقرب وقت ممكن.
بعد الانتهاء من تسجيل الترخيص، يجب على شركات العملات المشفرة الالتزام بقانون MiCA والأحكام التنظيمية لأصول التشفير البولندية، وتحديد وتقييم مخاطر غسيل الأموال وتمويل الإرهاب المتعلقة بأنشطتها، وتحديد المعاملات المشبوهة، و تنفيذ تدابير تخفيف المخاطر، وتقديم تقارير منتظمة (ربع سنوية عمومًا) إلى الهيئات التنظيمية من خلال بوابات مخصصة. يجب عليهم أيضًا الالتزام بمعايير فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية وإدارة معاملات العملات المشفرة بشكل مسؤول في مجال العملات المشفرة.
إذا تم تنفيذ التزامات ما بعد التسجيل بشكل غير صحيح أو لم يتم الوفاء بها، فقد تفرض السلطات البولندية عقوبات إدارية على الكيانات والأفراد المعنيين. بالإضافة إلى ذلك، فإن انتهاكات بعض الأحكام من قبل الأشخاص الذين يتصرفون نيابة عن الكيان قد تؤدي إلى مسؤولية جنائية. تشمل هذه العقوبات ما يلي:
·إعلانات المعلومات العامة على الموقع الإلكتروني لمكتب وزير الخزانة حول الكيان ومعلوماته حول الأنشطة غير القانونية،
·أمر بإيقاف إجراءات معينة من قبل كيان ما،
·تم الإزالة من سجل الأنشطة في مجال العملات الافتراضية،
·يحظر على الأشخاص المسؤولين عما يلي القيام بواجبات الوظيفة الإدارية لمدة لا تزيد عن سنة واحدة:
· عقوبات مالية تصل إلى ضعف مبلغ المنفعة المكتسبة أو الخسارة التي تجنبتها المنشأة نتيجة للانتهاك، أو إذا كان مبلغ المنفعة أو لا يمكن تحديد الخسارة، بما يصل إلى مبلغ يعادل 1,000,000 يورو.
علاوة على ذلك، سيكون الأشخاص الذين يتصرفون نيابة عن هذا الكيان مسؤولين إذا فشلوا في إخطار السلطات البولندية بالشكوك الجنائية أو قدموا بيانات كاذبة أو حقيقية فيما يتعلق بالمعاملات، حسابات أو أشخاص مسؤولية جنائية محتملة، يعاقب عليها بالسجن لمدة تتراوح بين 3 أشهر و5 سنوات.
كيف تفرض بولندا ضرائب على أصول العملات المشفرة؟
الأصول الافتراضيةاللوائح الضريبية في بولندا ناضجة للغاية.
في نوفمبر 2020، أصدرت السلطات البولندية نموذج PIT-38 (ضريبة الدخل الشخصي) الجديد لتسهيل قيام المقيمين البولنديين بالإبلاغ عن ضريبة العملات المشفرة.
في بولندا، تتبع الضرائب على العملات المشفرة إرشادات محددة بناءً على قانون الضرائب في البلاد. بموجب قانونضريبة الدخل الشخصي، يتم تعريف العملة الافتراضية على أنها تمثيل رقمي للقيمة القابلة للتحويل إلى عملة قانونية ومقبولة كوسيلة للتبادل. ومع ذلك، من المهم ملاحظة أن العملات الافتراضيةتستبعدفئات معينة مثل العملة القانونية الصادرة عن البنوك الوطنية، ووحدات الحساب الدولية، والأموال الإلكترونية، والأدوات المالية، والكمبيالات والشيكات. توضح هذه الاستثناءات تعريف العملات الافتراضية وتجعل المعاملة الضريبية أكثر استهدافًا واتساقًا.
يعتبر الدخل الناتج عن تداول العملات المشفرة دخلاً لرأس المال النقدي للأغراض الضريبية. تتضمن معالجة العملة الافتراضية مقابل الدفع سيناريوهات مختلفة:
تحويل العملة الافتراضية إلى عملة ورقية ( على سبيل المثال، تبادل العملة المشفرة مقابل عملة ورقية)
تبادل العملة الافتراضية مقابل سلع أو خدمات أو حقوق ملكية
استخدام العملة الافتراضية لسداد الديون
التعدين والمشاركة في عروض العملات الأولية (ICO)
< / li>تجدر الإشارة إلى أنليس فقط تحويل العملة الافتراضية إلى عملة قانونية سيؤدي إلى التزامات ضريبية، ولكن تحويلها إلى سلع أو خدمات أو ممتلكات سوف تنشأ أيضا المسؤولية الضريبية. ومع ذلك، فإن استبدال عملة مشفرة بأخرى أو بعملة مستقرة لا ينشئ التزامًا ضريبيًا. على الرغم من أن بعض المعاملات معفاة من الضرائب، إلا أنه لا يزال يتعين على دافعي الضرائب الاحتفاظ بالسجلات ذات الصلة في حالة المراجعة أو الاستفسار.
يبلغ معدل الضريبة في بولندا على العملات المشفرة 19%. في هذه الحالة، لا يوجد حد ضريبي محدد ويخضع جميع الدخل من العملات المشفرة، بغض النظر عن المبلغ، لمعدل ضريبة قدره 19٪. يجب على المستثمرين الإبلاغ بدقة عن دخلهم من العملات الافتراضية والوفاء بالتزاماتهم الضريبية وفقًا لذلك.
لا تعتبر الحكومة البولندية العملات المشفرة "وحدات نقدية أو أدوات دفع أو نقودًا إلكترونية" وبالتالي، يجب على المشاركين في أعمال العملات المشفرة في بولندا تقديم الأموال يستخدمونها لشراء البيانات المالية لبورصات العملات المشفرة التي تبيع العملات الرقمية للإبلاغ بشكل صحيح عن الأرباح التي يحققونها من تداول العملات المشفرة.
على سبيل المثال، اشترى السيد تشانغ 1 بيتكوين في 1 يناير 2023 بسعر 10000 زلوتي بولندي. في 1 مايو 2024، باع عملة البيتكوين هذه مقابل 15000 زلوتي بولندي.
·الدخل: 15000 زلوتي بولندي
·التكلفة: 10,000 زلوتي بولندي
·الربح:15,000 زلوتي بولندي - 10000 زلوتي بولندي = 5000 زلوتي بولندي
·الضريبة المستحقة: 5000 زلوتي بولندي* 19% = 950 زلوتي بولندي
يحتاج السيد Zhang إلى الإقرار بمبلغ 950 زلوتي بولندي ودفعه كضريبة دخل شخصي (PIT).
ملخص محامي مانكيو
تعد بولندا دولة مهمة في أوروبا الوسطى والشرقية يوفر الاقتصاد، مع مجموعة مستخدمي Web3 النشطة والإطار التنظيمي الذي يتحسن باستمرار، فرصًا جيدة للتطوير لشركات Web3، مما يجعل بولندا وجهة ذات شعبية متزايدة لرواد أعمال Web3. ومع ذلك، فإن دخول قانون MiCA للاتحاد الأوروبي حيز التنفيذ والإدخال المستقبلي للإطار التنظيمي المحلي للأصول الافتراضية في بولندا سيجلب أيضًا تحديات امتثال جديدة.
من المحتمل أن يتم إطلاق صناديق الاستثمار المتداولة في Spot Ether بحلول أواخر يونيو، خاصة بعد قيام BlackRock بتحديث ملفات النموذج S-1 الخاصة بها. وفي المقابل، سحبت Hashdex طلبها. بالنظر إلى الضوء الأخضر، لماذا لا يرتفع سعر الأثير؟
Catherineيكشف رئيس بورصة نيويورك أنه إذا أصبح المشهد التنظيمي أكثر وضوحًا، فإن البورصة ستفكر بشكل مباشر في تقديم التداول الفوري للعملات المشفرة.
Alexقدمت شركة BlackRock وثيقة S-1 لصندوق ETF الفوري للإيثريوم. يتوقع المحللون أن يبدأ تداول صندوق الاستثمار المتداول هذا قبل نهاية يونيو.
Miyukiأصدر بنك الاحتياطي الفيدرالي تقريره باللون البيج أمس، مشيراً إلى أن النشاط الاقتصادي الإجمالي في الولايات المتحدة ينمو ولكنه يجبر الناس بشكل غير مباشر على تغيير عادات الإنفاق الخاصة بهم. يقدم الكتاب البيج ملخصًا متشائمًا للنشاط الاقتصادي العام في الولايات المتحدة.
Weiliangالشخص المزعوم، الذي أطلق توكن Solana الخاص بكايتلين جينر، استولى أيضًا على أموال ما قبل البيع بقيمة 300 ألف دولار لعملة Iggy Azalea. صرحت أزاليا بأنها غير مشاركة وبدلاً من ذلك أطلقت رمزها المميز. إذن من هو ساهيل أرورا، الرجل الذي يقف وراء السلسلة الأخيرة من إطلاق العملات المعدنية للمشاهير؟
Kikyoولطالما عارض بافيت عملة البيتكوين، لكن شركته بيركشاير هاثاواي لا تزال تستفيد من العملات المشفرة.
Alexأصدر بروك بيرس، المؤسس المخضرم لشركة Tether، مصدر USDT، إشارة مهمة، تشير إلى أن الصين ستفتح في النهاية سوق العملات المشفرة. ويستعد للعودة للعمل في هونغ كونغ للمرة الثالثة.
Alexمنذ إدانة ترامب الأسبوع الماضي، جمع مبلغًا مذهلاً قدره 200 مليون دولار، متجاوزًا حملة بايدن وأطلق تبرعات شبكة Bitcoin Lightning Network.
Miyukiبعد انخفاض عملة البيتكوين إلى النصف، انخفضت إيرادات عمال المناجم بنسبة 46٪ في مايو. تحذر شخصية صينية معروفة من أن بعض عمال المناجم قد يضطرون إلى إغلاق أبوابهم.
Weiliangدخل دونالد جيه ترامب التاريخ باعتباره أول رئيس أمريكي، سابق أو حالي، تتم إدانته في محكمة جنائية. وعلى الرغم من حرصه على الخدمة، فإنه يخطط للاستئناف أيضًا. إذا أعيد انتخابه، فهل يستطيع أن يحكم من السجن؟
Catherine